№ 1-ТА-5/15
ПРИГОВОР
именем Российской Федерации
с.Ытык-Кюель «07» мая 2015 г.
Усть-Алданский районный суд Республики Саха (Якутия) в составе председательствующего судьи Ксенофонтова Н.Н., с участием государственного обвинителя — помощника прокурора <,адрес>, Шадрина В.А., подсудимого К, защитника — адвоката Егоровой В.П., представившей удостоверение № и ордер № от 19.02. 2015 год, потерпевших Д и П, при секретаре Березкиной Е.Н.,, Копыриной О.Д., Петровой Т.Д., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении
подсудимого К, родившегося 14 декабря 1984 г. в <,адрес>, Якутской АССР, гражданина РФ, по национальности — <,данные изъяты>,, проживающего по адресу: Республика Саха (Якутия), <,адрес>,, находящегося под подпиской о невыезде и надлежащем поведении, получившего обвинительное заключение на руки ДД.ММ.ГГГГ,
обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.159, ч.3 ст.159 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
К с использованием своего служебного положения совершил преступления, предусмотренные ч. 3 ст. 159, ч.3 ст.159 УК РФ т.е. путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием своего служебного положения, похитил чужое имущество при следующих обстоятельствах,
К приказом начальника отдела внутренних дел по <,адрес>, (далее ОВД по <,адрес>,) подполковника милиции Д от ДД.ММ.ГГГГ под № принят временно <,данные изъяты>, по <,адрес>,.
В своей деятельности К руководствуется Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ N 129 О бухгалтерском учете, приказом Министерства финансов РФ от ДД.ММ.ГГГГ№н «Об утверждении положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ», Инструкцией по бюджетному учету, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от ДД.ММ.ГГГГ№н, приказом МВД РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении Положения о денежном довольствии сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации», приказом МВД РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «О мерах по реализации постановления Правительства РФ» вместе с «Порядком определения должностных окладов руководителей воинских частей, учреждений и подразделений системы МВД России их заместителей и главных бухгалтеров», «Порядком формирования и использования фонды оплаты труда гражданского персонала воинских частей, учреждений и подразделений системы МВД России», положением «О бухгалтерии ОВД по <,адрес>, РС (Я)» от ДД.ММ.ГГГГ, трудовым договором от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между ним и <,данные изъяты>, по <,адрес>,<,данные изъяты>,.
Согласно вышеуказанным нормативно-правовым актам К обеспечивает следующие полномочия: отвечает за обеспечение финансовыми ресурсами оперативно-служебной и хозяйственной деятельности ОВД по <,адрес>,, рациональное, экономное и целевое расходование средств федерального и республиканского бюджетов, внебюджетных источников, а также начисление и выплаты денежного довольствия, заработной платы, пособий и компенсаций социального характера сотрудникам и работникам ОВД по <,адрес>,, организацию бухгалтерского учета, обязан соблюдать действующее законодательство, укреплять договорную дисциплину, финансовое положение ОВД по <,адрес>,.
Таким образом, К временно исполнял обязанности должностного лица, осуществляющего организационно-распорядительные функции.
ДД.ММ.ГГГГ в <,адрес>, по Республике Саха (Якутия) у К, находящегося в указанной должности, из корыстных побуждений, с целью незаконного обращения чужого имущества в свою пользу, возник преступный умысел на хищение бюджетных средств МВД по РС (Я) в виде денежных средств, путем злоупотребления доверием с использованием своего служебного положения, путем внесения в ведомости на зачисление денежных средств на карточные счета получателей «Отдела внутренних дел по <,адрес>,» заведомо ложных, завышенных сведений о размере своего месячного денежного довольствия путем завышения суммы заработной платы, положенной к начислению на свою банковскую заработную карту дополнительного офиса акционерного коммерческого банка <,данные изъяты>, в <,адрес>, (далее <,данные изъяты>,) на номер банковского счета получателя в банке 40№.
С этой целью К, осознавая, что начальник ОВД по <,адрес>,, уполномоченный распоряжаться доведенными лимитами бюджетных обязательств и объемами финансирования расходов, обладающий правом первой подписи в финансовых документах, который утверждает ведомости на зачисление денежных средств на карточные счета получателей «Отдела внутренних дел по <,адрес>,», в силу своей служебной загруженности не сможет проверить правильность сведений, указанных им в ведомостях на зачисление денежных средств на карточные счета получателей «Отдела внутренних дел по <,адрес>,», злоупотребляя его доверием, находясь в здании ОВД по <,адрес>,, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ предоставлял начальнику ОВД по <,адрес>,Д и ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, а также ДД.ММ.ГГГГ исполняющему обязанности начальника ОВД по <,адрес>, майору милиции Б вышеуказанные документы на подпись.
В свою очередь, Б и <,данные изъяты>, доверяя К, как специалисту по финансовой работе в правильном перечислении денежных средств, подписывали ведомости на зачисление денежных средств на карточные счета получателей «Отдела внутренних дел по <,адрес>,», после чего К направлял эти ведомости в <,данные изъяты>, для зачисления денежных средств на свою банковскую заработную карту и других работников ОВД по <,адрес>,.
Так, К в период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ с использованием своего служебного положения похитил денежные средства из фонда оплаты труда республиканского бюджета МВД по РС (Я) с транзитного счета ОВД по <,адрес>,№ в размере <,данные изъяты>, при следующих обстоятельствах.
ДД.ММ.ГГГГ в рабочее время в период с 09 часов 00 минут до 22 часов 00 минут К, находясь в своем служебном кабинете в здании ОВД по <,адрес>,, расположенного по адресу: Республика Саха (Якутия) <,адрес>,, зная сумму полагающегося ему ежемесячного денежного довольствия в размере <,данные изъяты>,, путем внесения в ведомости на зачисление денежных средств на свою банковскую заработную карту <,данные изъяты>, на номер своего банковского счета получателя в банке 40№ ложных сведений о завышенном размере своего месячного денежного довольствия за июль 2010 года в размере <,данные изъяты>,, похитил денежные средства из фонда оплаты труда республиканского бюджета МВД по РС (Я) в размере <,данные изъяты>,, с оплатой налога на доходы физических лиц по завышенной разнице в размере <,данные изъяты>,.
Продолжая свой преступный единый умысел, направленный на хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием начальника ОВД по <,адрес>, подполковника милиции Д, он же ДД.ММ.ГГГГ в период с 09 часов 00 минут до 22 часов 00 минут, находясь в своем служебном кабинете в здании ОВД по <,адрес>,, расположенного по вышеуказанному адресу, зная сумму полагающегося ему ежемесячного денежного довольствия в размере <,данные изъяты>,, путем внесения в ведомости на зачисление денежных средств на свою банковскую заработную карту <,данные изъяты>, на номер банковского счета получателя в банке 40№ ложных сведений о завышенном размере своего месячного денежного довольствия за август 2010 года в размере <,данные изъяты>,, похитил денежные средства из фонда оплаты труда республиканского бюджета МВД по РС (Я) в размере <,данные изъяты>,, с оплатой налога на доходы физических лиц по завышенной разнице в размере <,данные изъяты>,
В продолжение своего преступного единого умысла, направленного на хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием исполняющего обязанности начальника ОВД по <,адрес>, майора милиции Б, он же ДД.ММ.ГГГГ в период с 09 часов 00 минут до 22 часов 00 минут, находясь в своем служебном кабинете в здании ОВД по <,адрес>,, расположенного по вышеуказанному адресу, зная сумму полагающегося ему ежемесячного денежного довольствия в <,данные изъяты>,, путем внесения в ведомости на зачисление денежных средств на свою банковскую заработную карту <,данные изъяты>, на номер банковского счета получателя в банке 40№ ложных сведений о завышенном размере своего месячного денежного довольствия за сентябрь 2010 года в размере <,данные изъяты>,, похитил денежные средства из фонда оплаты труда республиканского бюджета МВД по РС (Я) в размере <,данные изъяты>,, с оплатой налога на доходы физических лиц по завышенной разнице в размере <,данные изъяты>,.
В продолжение своего преступного единого умысла, направленного на хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием исполняющего обязанности начальника ОВД по <,адрес>, майора милиции Б, он же ДД.ММ.ГГГГ в период с 09 часов 00 минут до 22 часов 00 минут, находясь в своем служебном кабинете в здании ОВД по <,адрес>,, расположенного по адресу: Республика Саха (Якутия), <,адрес>,, зная сумму полагающегося ему ежемесячного денежного довольствия в размере <,данные изъяты>,, путем внесения в ведомости на зачисление денежных средств на свою банковскую заработную карту АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО на номер банковского счета получателя в банке 40№ ложных сведений о завышенном размере своего месячного денежного довольствия за октябрь 2010 года в размере <,данные изъяты>,, похитил денежные средства из фонда оплаты труда республиканского бюджета МВД по РС (Я) в размере <,данные изъяты>,, с оплатой налога на доходы физических лиц по завышенной разнице в размере <,данные изъяты>,.
В продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием начальника ОВД по <,адрес>, подполковника милиции Д, он же ДД.ММ.ГГГГ в период с 09 часов 00 минут до 22 часов 00 минут К, находясь в своем служебном кабинете в здании ОВД по <,адрес>,, расположенного по вышеуказанному адресу, зная сумму полагающегося ему ежемесячного денежного довольствия в размере <,данные изъяты>,, путем внесения в ведомости на зачисление денежных средств на свою банковскую заработную карту АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО на номер банковского счета получателя в банке 40№ ложных сведений о размере своего месячного денежного довольствия за ноябрь 2010 года в размере <,данные изъяты>,, путем завышения сумм заработной платы, похитил денежные средства из фонда оплаты труда республиканского бюджета МВД по РС (Я) в размере <,данные изъяты>,, с оплатой налога на доходы физических лиц по завышенной разнице в размере <,данные изъяты>,, с оплатой налога на доходы физических лиц по завышенной разнице в размере 2 <,данные изъяты>,.
В продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием начальника ОВД по <,адрес>, подполковника милиции Д, он же ДД.ММ.ГГГГ в период с 09 часов 00 минут до 22 часов 00 минут, находясь в своем служебном кабинете в здании ОВД по <,адрес>,, расположенного по вышеуказанному адресу, зная сумму полагающегося ему ежемесячного денежного довольствия в размере <,данные изъяты>,, путем внесения в ведомости на зачисление денежных средств на свою банковскую заработную карту <,данные изъяты>, на номер банковского счета получателя в банке 40№ ложных сведений о завышенном размере своего месячного денежного довольствия за декабрь 2010 года в размере <,данные изъяты>,, похитил денежные средства из фонда оплаты труда республиканского бюджета МВД по РС (Я) в размере <,данные изъяты>,, с оплатой налога на доходы физических лиц по завышенной разнице в <,данные изъяты>,
В результате преступных действий К с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ Министерству внутренних дел по Республике Саха (Якутия) причинен имущественный ущерб в размере <,данные изъяты>,. К обратил в свою пользу и распорядился по своему усмотрению на личные нужды, <,данные изъяты>,. удержаны налогом на доходы физических лиц.
Далее, он, К, находясь на указанной должности, исполняя свои служебные обязанности, ДД.ММ.ГГГГ из бюджета Министерства внутренних дел Республики Саха (Якутия) на банковскую заработную карту П с номером счета 40№ АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО, который до ДД.ММ.ГГГГ работал программистом в ОВД по <,адрес>,, перечислил перерасчет денежных довольствий за отработанный период времени в сумме <,данные изъяты>,.
ДД.ММ.ГГГГ из корыстных побуждений, с целью незаконного обращения чужого имущества в свою пользу у К возник преступный умысел на хищение перечисленных денежных средств П в сумме <,данные изъяты>,. путем его обмана с использованием своего служебного положения. С этой целью он позвонил П и, введя его в заблуждение, сказал, что неправильно перечислил ему вышеуказанные денежные средства и указал на необходимость их возвращения. П, поверив К, как специалиста по финансовой работе ОВД по <,адрес>,, занимающейся начислением заработной платы и денежных довольствий сотрудникам и работникам ОВД по <,адрес>,, в здании <,данные изъяты>,, расположенного по адресу: Республика Саха (Якутия), <,адрес>,, в период времени с 14 часов 00 минут до 15 часов 00 минут, по своей воле передал в распоряжение К свою банковскую заработную карту с номером счета 40№, чтобы К снял с его банковской карты указанную сумму, которая на его банковскую заработную карту еще не поступила.
ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 20 часов 17 минут до 21 часов 00 минут К, находясь в здании <,данные изъяты>, по адресу: Республика Саха (Якутия), <,адрес>,, из корыстных побуждений, с целью незаконного обращения чужого имущества в свою пользу, с использованием своего служебного положения, умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, введя в заблуждение П, снял из банкомата <,данные изъяты>, по банковской заработной карте П с номером счета № денежные средства в сумме <,данные изъяты>,, которыми распорядился по своему усмотрению, уплатив долг перед МВД по РС (Я). В результате его преступных действий П причинен значительный материальный ущерб.
В судебном заседании подсудимый К в предъявленных ему обвинениях в совершении преступлений, предусмотренных по ч.3 ст.159, ч.3 ст.159 УК РФ свою вину не признал, и показал о том, что в марте 2010 г. приехал в <,адрес>,, искал работу ДПС или ППС, зашел в отдел кадров, но сказали, что вакансий пока нет, скоро освободится место специалиста по финансовой работе, на момент поступления на работу учился в технологическом потом перевелся на 2 курс экономический, в 2010 г. был студентом 2 курса, предложили проработать один год специалистом по финансовой работе, на место претендовали трое, но выбрали его, школу окончил в 2002 году, вначале смотрел как работали <,данные изъяты>,, с ДД.ММ.ГГГГ начал приходить в отдел и учился, ему толком не показывали, просто показывали, где лежат документы, как в компьютере разбивку делать, как считать заработную плату и электронную подпись, ФЭУ номера, имена, большие деньги его не интересовали, самостоятельно стал работать с 24-ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГвышел приказ, в первый день <,данные изъяты>, сидела и вбивала в компьютер все эти приказы, должностные оклады в существующем файле, и его в том числе зачислила по республиканскому бюджету и по субвенции, начальству зарплат начисляется из федерального бюджета, младшим должностям из республиканского бюджета, зарплата начислялась по программе Ексель, там были данные с 2002 г., он точно не помнит, при открытии файла видны федеральный и республиканский бюджеты, ФИО сотрудников, оклады, звания, должность, он начал вылаживать оклады, май месяц помогала начислять <,данные изъяты>,, показала как добавить, менять оклады, каждый месяц давали изменения окладов сотрудников, был случай, что человек в 2008 г. устроившись на работу, уволился в 2009 г., но он был в таблице, он не помнит начислял ли ему зарплату, он знал всех сотрудников по именно, вначале его работы табели учета рабочего времени ему не предоставляли, с 2011 г. стали давать табель учета рабочего времени, деньги он заказывал в ФЭО МВД РС (Я), вбивает в казначейство, а с казначейства в <,данные изъяты>,», иногда суммы не совпадали, начисления он не проверял, расхождения суммы он начислял сотрудникам как аванс и на себя, на следующий месяц их удерживал с некоторых, тем которым начислял аванс в таблицу вставлял галочку «V», о том что у него зарплата составляет <,данные изъяты>,. узнал только после проверки, оказалось, что ему не положено начисление субвенции, излишки денежных средств он не умел отправлять обратно в МВД, боялся, бухгалтерского опыта не было, трудовой договор он подписал задним числом, С взяла таблицу на флешку, она советовала работать внимательно, переплаты и недоплаты считает неправильным начислением, работал без выходных, допоздна, работы на одного было очень много, после проверки <,данные изъяты>, сказал, что у него переплата свыше <,данные изъяты>,., и чтобы он оплатил, позвонил П попросил встретиться и сказал, что неправильно перечислил ему деньги, надо вернуть, П оставил ему карточку и сказал пин-код, через 3-4 дня <,данные изъяты>, сказал правду, обязался вернуть ему его деньги, побоялся угроз <,данные изъяты>, поэтому подписал признательные показания. Он думал, что вернет деньги, но проверка приехала раньше.
Представитель потерпевшего по делу Д показала суду о том, что она представляет интересы ММО МВД России «Чурапчинский» по доверенности, выданной начальником отдела. К полностью возместил причиненный ущерб, но из-за его действий пострадала репутация ОМВД по <,адрес>, но и МВД РС(Я). К нему в материальном плане претензий не имеется.
Потерпевший по делу П показал суду о том, что в марте 2010 г. К позвонил и сказал, что ошибочно перевел заработную плату сотрудников ОВД на его счет, и что надо срочно их снять с его карточки. После обеда он подошел в банк, К был там, в банкомате проверили баланс его текущего счета, там была больше <,данные изъяты>,, он их снял, переждали поступление денежных средств в течении 2-х часов но деньги не поступили, он торопился поэтому карточку передал К, сообщил ему свой пин-код и ушел. У него на телефоне не было «мобильного банка», поэтому поступление денежных средств он не мог знать, только по запросу в банкомате мог узнать поступление денежных средств. Позднее узнал, что денежные средства были перечислены ему. Он, К денег взаймы не давал. Снятые с карточки денежные средства в сумме <,данные изъяты>,К вернул по частям, оставшуюся сумму в размере <,данные изъяты>, вернул в позапрошлом году, 2013 году. Данная сумма для него является значительной. В настоящее время претензий к нему не имеет.
По ходатайству государственного обвинителя оглашаются показания потерпевшего П даны им в ходе предварительного следствия, где он показал о том, что «с 2008 года по ДД.ММ.ГГГГ работал в ОВД по <,адрес>, программистом за счет штата водителя. Примерно с весны 2010 года стали получать заработные платы на карточках. ДД.ММ.ГГГГ он находился дома, в то время не работал в ОВД по <,адрес>,, в тот день около 14 часов 00 минут ему на сотовый телефон позвонил специалист по финансовой части К и сказал, что на его счет неправильно перевел заработные платы других сотрудников и что надо срочно их снимать и передать им, начальник отдела <,данные изъяты>, сказал, что все знает и ждет, попросил прийти с карточкой в «Алмазэргиэнбанк», также сказал, что он торопится». Голос у него был нормальным, сказал доверчиво. Он ему поверил и сказал, если подойду до банка, то ему позвоню. Он пришел в банк примерно через час после этого разговора. Он стоял снаружи. У него была сумка на ремне через плечо, во что был одет, точно не помнит. Поздоровались. Он был спокойным. Зашли в банк на банкомате проверили баланс его текущего счета, там была только <,данные изъяты>,, это была его октябрьская заработная плата за 2010 год, он сам снял эти деньги. Других поступлений не было. У него на телефоне не было «мобильного банка», поэтому поступление денежных средств он мог проверить только через банкомат. К попросил его подождать, сказал, что очень срочно нужно раздать зарплаты сотрудникам. В течение 1,5-2 часов счет проверили дважды. Он торопился, поэтому свою карточку передал ему, так как он ему доверял. К ему не сказал, сколько денег перевел на его счет. Из-за того, что он ему доверял, он в то время не думал, что К обманным путем хотел совершить хищение его зарплаты. Весною 2011 года ему от сотрудников ОВД по <,адрес>, стало известно, что ему должны переплатить около <,данные изъяты>,. Из этих денег по настоящее время он получил <,данные изъяты>,. Весною 2011 года, дату точную не помнит оперуполномоченный ОБЭП СКМ ОВД по <,адрес>,И ему показала распечатку его карточки, откуда он узнал, что К в тот раз снял <,данные изъяты>, (том 1 л.д. 164-166).
Потерпевший П подтвердил оглашенные показания в полном объеме.
Свидетель по делу И показала суду о том, что они проработали вместе с 2009 года по 2011 год. ДД.ММ.ГГГГ когда она сидела в своем служебном кабинете вошла специалист по финансовой работе С и задала странный вопрос «является ли преступлением, если бухгалтер незаконно получает заработную плату в завышенном размере», я сказала, что все зависит от умысла, я не знала, что речь идет о КС сказала, что речь идет о К, я очень удивилась, спросила за какой период получил такую заработную плату, она случайно выявила с мая по декабрь 2011 г., показала ведомости. Заработная плата была у него намного меньше- около <,данные изъяты>,, а в табеле была сумма более <,данные изъяты>,. Начальника отдела в то время не было, К тоже не было, он находился в <,адрес>, для сдачи годового отчета. Очевидно, надо пресекать такие действия, решили доложить начальнику. Так и сделали. С составила рапорт. Начальник провел оперативное совещание, в итоге решено было провести ревизию. Был составлен рапорт начальника и отправлен в Министерстве МВД РФ по РС (Я). В конце февраля была ревизия по ДД.ММ.ГГГГ, ревизия охватила период с декабря 2010 по февраль 2011 г., вынесено заключение, проверка проведена по ст. ст. 144-145 УК РФ. Она получила объяснение К, он дал признательные показания. ДД.ММ.ГГГГ собрали материал и направили в Чурапчинский МСО СУ СК РФ по РС (Я). Тесного общения между ними не было, первое впечатление положительное, старался, сидел на работе допоздна, иногда приводил супругу для подмоги. Через 2 месяца у сотрудников стала задерживаться заработная плата. При отборе объяснительной у К, он был взволнован, намекал, чтобы замяли и остановили проверку, пояснил о том, что заработная плата маленькая, у него маленький ребенок, жена родила еще, в материальном плане в трудном положении, из-за этого он начислял себе денежные средства в завышенном размере. На момент дачи объяснительной К понимал, что совершил противоправные действия. Когда К был отстранен от занимаемой должности точно не помнит. С Актом ревизии она не была ознакомлена, он лежал у начальника отдела. В следственный комитет они направили скопированный акт ревизии, объяснения сотрудников.
Свидетель по делу С суду показала о том, что ДД.ММ.ГГГГ поступила на работу специалистом по финансовым работам, бухгалтером по административным штрафам. В её обязанности входило брать реестры у сотрудников ГАИ, со Сбербанка, начисление заработной платы не входит в её обязанности. В то время К уже работал младшим специалистом по финансовой части, исполнял обязанности главного бухгалтера, работал один, именно он начислял заработную плату работникам, работал по программе Эксель, анализы сам делал. Они сидели и работали в одном кабинете. Наставником К была С, каждый месяц проверяла, брала на флешку эти файлы, там и увидела в формуле <,данные изъяты>,, сказала К, заработную плату себе завышает, что за формула у него. Седалищева показала ей эти формулы, она видела, что напротив его фамилии было приплюсовано <,данные изъяты>,. Она принимала участие в проведении ревизии, ревизия выявила недоплаты, переплаты сотрудникам. В её заработной плате было расхождение в каком-то месяце <,данные изъяты>,. К себе в ноябре и декабре месяце к зарплате приплюсовал по <,данные изъяты>,. В отделе 3 бухгалтера, но только К может начислить заработную плату, у других свои обязанности. Сумма <,данные изъяты>,. не может быть премией, а материальная помощь оказывается только по приказу начальника отдела. К направляли на обучение, он заказывал сумму, но сумма не совпадала с ведомостями, он не знал, как сдавать отчеты, ему помогала жена.
Свидетель Б в суде показал о том, что подзабыл, весной 2010 г., месяц не помнит к ним поступил на работу К, тогда он работал начальником МОБ ОВД по <,адрес>,, начальником отдела был <,данные изъяты>,. Поступали жалобы от сотрудников, что зарплата у некоторых чуть-чуть не хватает у кого-то чуть больше. Начальник инициировал о проверке КРО. Приехал инспектор <,данные изъяты>, в марте 2011 г., выявил нарушения в области финансовой обеспеченности сотрудников. В период отсутствия начальника, когда выезжал на командировку или в период отпуска, он исполнял обязанности зам. начальника, на период замещения он подписывал в ведомостях по зарплате. На подпись приносил К, он при этом не проверял ведомость, так как в тот момент было доверие, жалобы появились позже. Какие либо приказы в отношении К возможно выносил, не помнит.
По ходатайству государственного обвинителя оглашены показания свидетеля Б от ДД.ММ.ГГГГ, где он показал, что «в органах полиции работает с 1992 года. В занимаемой должности с июля 2011 года. С 26 сентября этого года временно исполнял обязанности начальника ММО МВД РФ «Чурапчинский».
На основании положения о ММО МВД РФ «Чурапчинский» рабочее время для гражданского персонала начинается с 09 часов и заканчивается в 18 часов 00 минут, с перерывом на обед с 13 часов 00 минут до 14 часов 00 минут.
ДД.ММ.ГГГГ году официально переехали по адресу: <,адрес>,. В настоящее время старое здание ОВД по <,адрес>, по адресу: <,адрес>, не эксплуатируется, двери, окна все заколочены, произведен частичный демонтаж стен, полов и радиаторов. В связи с чем, при осмотре не представляется возможным определить кабинет бухгалтера, где ранее работал К
В июле-августе 2011 года произошла реорганизация, в результате чего преобразован в ММО МВД РФ «Чурапчинский», в связи с чем, где предусмотрен штат главного бухгалтера, до этого отсутствовал штат главного бухгалтера, как он знает была должность специалиста по финансовой работе.
По результатам ревизии были выявлены недоплаты и переплаты денежных довольствий, заработных плат сотрудникам ОВД, но в настоящее время данные недоплаченные суммы денег возмещены в полном объеме, ни у кого по этому поводу претензий не имеется, к нему как начальнику полиции по этому поводу не обращался, ему по данному поводу претензий нет» (том 2, л.д. 50-52).
Оглашены показания свидетеля Б и от ДД.ММ.ГГГГ, где он показал о том, что «Где-то в начале августа 2010 года, начальник отдела <,данные изъяты>, находился на командировке в <,адрес>,. Исполнение обязанности начальника отдела ОВД по <,адрес>, возложено было на него. Фактически все должностные обязанности начальника были возложены на него, т.е. в то время он уже обладал правом первой подписи во всех финансовых и иных документов. В 2010 году в 20-числах сентября <,данные изъяты>, К.Д. находился в отпуске, он также исполнял его обязанности.
Во втором полугодии 2010 года во время его работы как исполняющий обязанности начальника отдела он всегда подписывал ведомости на зачисление денежных средств на карточные счета получателей. При этом на нескольких ведомостях, как он помнит, иногда ставил черточку в графе «начальник ОВД по <,адрес>,<,данные изъяты>,» и сам расписывался.
Он обычно работает до 20-21 часов вечера, если он находится на работе, то, как начальник отдела подписывает любые документы. Он сейчас дату не помнит, но во втором полугодии 2010 года во время рабочего времени К к нему представлял на подпись исправленные банком ведомости, но точно, что они исправили, он не помнит, но итоговая сумма денежных довольствий всех сотрудников как он помнит, не менялся, возможно, были какие-то ошибки на номерах счетов получателей. Если даже после этого он приносил бы ему исправленные ведомости, то он также подписывался бы на этих ведомостях, как и раньше. Где сейчас находятся эти ведомости, где он подписывал в период работы К, он не знает, так как проверка бухгалтерских документов их отдела, не входит в его обязанности.
Печать всегда находится на рабочем столе, либо в сейфе у начальника, ключи от своего кабинета он всегда носит с собой, также дубликат ключа от его кабинета, в то время находился у С.
Он свой кабинет не всегда закрывает на ключ, когда выходит из кабинета по своим делам, но внутри отдела, кабинет оставляет открытой.
Во время исполнения обязанности начальника ОВД по <,адрес>, по финансовым документам он уполномочен был распоряжаться доведенными лимитами бюджетных обязательств и объемами финансирования расходов, обладал правом первом подписи в финансовых документах, утверждал ведомости на зачисление денежных средств на карточные счета получателей «Отдела внутренних дел по <,адрес>,», так же как и начальник отдела милиции.
В тот период работы, когда исполнял обязанности начальника отдела милиции в силу своей загруженности по проверке всех документов он физически не смог все проверить в правильности сведений, указанных в ведомостях на зачисление денежных средств на карточные счета получателей «Отдела внутренних дел по <,адрес>,». Он подписал все финансовые документы, так как он доверял К, после его подписания этих документов К направлял эти ведомости в <,данные изъяты>, для зачисления денежных средств на карточные счета получателей. Он считал, что К нормально справляется со своей служебной обязанности, конечно в то время он допускал некоторые ошибки, но он не принимал это во внимание, считал, что он допускает такие ошибки из-за малого опыта работы бухгалтером. Младший специалист по финансовой работе исполнял те обязанности, как и бухгалтер. Начислял заработную плату, денежные довольствия сотрудникам ОВД по <,адрес>,» (том 2, л.д. 53-55).
В судебном следствии свидетель Б подтвердил свои показания, данные им в ходе предварительного следствия. Дополнительно показал о том, что К просился сменить занимаемую должность на инспектора ДПС, работа бухгалтера ему не нравилась. К прошел стажировку и нес материальную ответственность.
Свидетель по делу М показала суду о том, что К знает с детства, в 2010 или 2011 году, когда он поступил на службу, до возбуждения уголовного дела, точную дату не помнит, он попросил у неё взаймы <,данные изъяты>,, постоянно у неё одалживает, деньги вернул попозже.
По ходатайству государственного обвинителя оглашены показания свидетеля М от ДД.ММ.ГГГГ где она показа о том, что «К является для неё сыном её близкой подруги К, она работает охранником базы Чурапчинского филиала ГУП ЖКХ. К нему она относиться как к родственнику, В относиться также, знает его с младшего возраста. Весною этого года, дату точно не помнит, когда она находилась на работе В ей позвонил по телефону и попросил у неё денег, она спросила «сколько денег надо и для чего», он сказал, «У меня на работе проводили проверку, и в результате выявили недостачу, и мне надо срочно восполнить эти затраты», при этом сколько денег должен он оплатить не сказал. В то время у неё были деньги, поэтому дала ему в долг, о сроке возвращения денег не договаривались. Она сказала ему вернуть долг, когда будут деньги. В настоящее время он ей эту сумму денег не возвратил, но знает, что он когда-нибудь возвратит ей долг (том 2 л.д. 78-80).
В ходе судебного следствия свидетель М подтвердила свои показания, данные ею в ходе предварительного следствия. Дополнительно показала о том, что характеризует его с положительной стороны, она ему доверяет, он отличный семьянин, построил новый дом.
По ходатайству государственного обвинителя оглашены показания свидетеля К данные им в ходе предварительного следствия в связи со смертью последнего, где К показал о том, что «в органах внутренних дел работал с 1989 года по 2010 год. С 2009 года до конца ДД.ММ.ГГГГ работал в должности заместителя начальника по работе с личным составом. В его обязанности входили: подбор и расстановка кадров, все кадровые работы, а именно подготовка проектов приказов о назначении, увольнении, переводе сотрудников ОВД по <,адрес>,, введение личных дел на сотрудников отдела и.т.д. Согласно положению о прохождении службы в органах внутренних дел, а также Закону «О милиции» к личным делам сотрудников приобщаются характеризующие документы, все копии приказов, вынесенных в отношении него, трудовой договор и.т.д.
К был принят на работу в конце апреля 2010 года, дату точную не помнит, им был подготовлен приказ о назначении его на должность младшего специалиста по финансовой работе. Он помнит как К до принятия на работу за несколько месяцев, а именно где-то с февраля-марта 2010 года с их согласия начал проходить стажировку в отделе бухгалтерии, приходил каждый день, работал с утра до вечера. Сначала он хотел работать сотрудником ППС, но учитывая то, что вакансии не было, они ему отказали, с ним разговаривала С, в то время она работала инспектором по работе с личным составом в отделе милиции. Предложили ему вакансию бухгалтера на временной основе, так как основной работник должна была уйти на декретный отпуск, так как у него имелось финансовое образование. До принятия К на работу он приходил каждый день и ознакомился с работой бухгалтерии, до принятия на работу он охарактеризовал себя с положительной стороны, как ответственный, исполнительный работник.
В конце апреля 2010 года после ухода <,данные изъяты>, на декретный отпуск от К поступило заявление с просьбой принять его на работу. При этом в своем заявлении он указал то, что ему права, обязанности, условия работы ознакомлены.
В его заявлении начальник милиции <,данные изъяты>, отписал ему подготовить проект приказа, по его приказу на следующий день он подготовил проект приказа, где расписался начальник милиции <,данные изъяты>, зарегистрирован по порядковому номеру. Помимо этого в тот же день он подготовил трудовой договор и передал Седалищевой с указанием заполнить его, в свою очередь Седалищева заполнила данный трудовой договор, после чего через некоторое время она принесла уже расписанный между сторонами трудовой договор, заявление с копией приказа были вместе приобщены. Младший специалист по финансовой работе выполнял те же функции и обязанности как бухгалтер, а именно начислял заработные платы и денежные довольствия сотрудников. Сама должность младшего специалиста по финансовой работе имела специальное звание, т.е. младший начальствующий состав. Книга приказов за период его работы не завелась, по причине того, что сохраняли в электронном варианте. Книга не заводится с 2008 года» (том 2, л.д. 62-65).
8 (812) 467-95-35 (Санкт-Петербург и ЛО)
8 (800) 302-76-91 (Регионы РФ)
Свидетель по делу С в суде показала о том, что К был принят специалистом по финансовой работе в 2010 году. До этого он долгое время приходил, чтобы устроиться на работу. После ухода в декрет П, на ее место на должность специалиста по финансовой работе был принят К. В начале 2011 года она как инспектор по кадрам установила сотрудникам для сверки. К перед выездом на отчеты дал флешку. Тогда она стала проверять оклады, в каком-то месяце обнаружила сумма заработной платы, которая была увеличена. Из интереса посмотрела, он попытался изменить расчеты, просто ставил себе <,данные изъяты>,., потом она зашла в бухгалтерию и попросила у специалиста по администрированию <,данные изъяты>, показать ведомости. В ведомости было указана сумма <,данные изъяты>,. Она сказала об этом И, спросила, что бывает в таком случае, потом сказала, что это К, он путем внесения в формулах начисления денежных довольствий других цифр пытался увеличить свою зарплату. Это она обнаружила во время сверки, доложили об этом начальнику Д. Затем была ревизия. Выяснили, что у К дополнительные суммы появились. К пытался переоформить формулы и ставить «+…», для увеличения своей заработной платы, с его стороны это не была ошибкой. И у него получилось, после суммы ставить «+…». Саму формулу начисления зарплаты изменить нельзя, она считается автоматически, но человек может внести изменения, к формуле приставил сумму. В проведении ревизии она не принимала участие, ревизию проводил один из города, сплошным методом, К проходил стажировку в МВД, она по ходу объясняла ему, что и как. В то время она работала инспектором по кадрам, была его наставником. Со стороны МВД нареканий не было. При начислении зарплаты трудностей нет. К поступил на работу как гражданский служащий, его ознакомили с приказами МВД по РС (Я), приказами ОВД по <,адрес>,. В то время ему как младшему специалисту по финансовой работе была возложена вторая подпись, за исполнение обязанностей главного бухгалтера. Всю бухгалтерскую работу он делал. Про П она узнала от самого П, встретила его на дороге, он сказал, что «К ошибочно перевел ему на карточку <,данные изъяты>,. и по указанию начальника отдела он должен был снять эти деньги. Таблицу Excel создавала она сама, после неё Пахомова, потом К. Обычно лист 1 – январь копируется на второй лист – февраль, если имеет звание, то делают перерасчеты, изменяют формулу, по доплатам и надбавкам делают перерасчеты.
Свидетель по делу С суду показал о том, что работает в АКБ «Алмазэргиэнбанк» с августа 2010 года, тогда был инженером программистом, сейчас работает специалистом по техническому обеспечению. Банкомат совершает переводы и выдает наличными денежные средства. Любой человек приходит с картой, вставляет, вводит свой пин — код и совершает операцию. Номера в банкоматах Сбербанка России при совершении операции с карточки «<,данные изъяты>, сохраняются.
Свидетель по делу Н суду показала о том, что она с сыном проживает в <,адрес>,, при получении заработной платы сын сдает ей. Весной 2011 г. сын сказал, что заработной платы нет, их снял К, сын не давал ему денег взаймы, К без спросу снял деньги. После этого разговора она встретила К, попросила написать расписку о возврате. К обязался вернуть денежные средства. Эти деньги вернул через несколько лет по частям.
Свидетель П суду показал о том, что в настоящее время работает в социально-правовом отделе, а в 2010 году работал в должности специалиста-контролера с физическими лицами в АКБ «Алмазэргиэнбанк», в этом банке работал с ДД.ММ.ГГГГ конца 2011 г., в его обязанности входило распределение заработной платы по платежным поручениям организаций, открытие счетов, вкладов, расходов и.т.д. В период работы в банке встречался с К, он приносил реестры, вопросы не задавал, все документы были с печатью начальника ОВД.
По ходатайству государственного обвинителя в связи с расхождением в показаниях свидетеля П оглашены его показания данные им в ходе предварительного следствия, где он показал о том, что «в его обязанности входит распределение заработных плат по платежным поручениям по организациям, а также с физическими лицами (открытие счетов, перевод денежных средств и.т.д.). На основании договора с АКБ «Алмазэргиэнбанк» финансовый отдел МВД РФ по РС (Я) имеет зарплатные счета в банке. Каждый месяц ФЭО МВД производит перечисление денежных средств в транзитный счет ОВД по <,адрес>,. После перечисления денежных средств к ним приходит бухгалтер (или специалист) из ОВД по <,адрес>, и предоставляет ведомость на зачисление денежные средств на карточные счета получателей – работников ОВД. Ведомость расписывается начальником ОВД и главным бухгалтером. Получив ведомость распределяют в карточные счета работников ОВД. Весною 2011 г. месяц и дату точно не помнит, во время рабочего времени став в очередь к нему обратился К и попросил выписку из его лицевого счета, получив выписку и посмотрев, он спросил у него можно ли изменить (сказал то ли стереть суммы, указанные в выписке. Я сказал, что невозможно, так как данные сведения находятся в специальной программе. В это время к ним приходила проверка. Об этом он узнал от сотрудников ОВД, так как все приходили и брали выписки их своих лицевых счетов, а также попросили копии ведомостей и сказали, что у них проверка. Клиенты, стоящие рядом не заметили его разговор с К, получив выписку он ушел, и больше не обращался с такой просьбой. К он знает как бухгалтера ОВД по <,адрес>, и никаких личных, дружеских связей не поддерживает. Никто из сотрудников милиции (полиции) к нему с такой просьбой не обращались. Сотрудники получали выписки по лицевым счетам и без вопросов уходили, почему именно К зада ему такой вопрос он не знает. Видимо он хотел изменить перечисленную сумму своей заработной платы» ( том 1, л.д. 206-208).
Свидетель П подтвердил оглашенные показания в суде в полном объеме и подтвердил, что К спрашивал у него можно ли изменить суммы указанные в выписке.
Свидетель Б показала суду о том, что работает в АКБ «Алмазэргиэнбанк» кассиром, с февраля 2010 по 2012 год работала в должности специалиста- контролера. К встречалась по работе он приносил ведомости на заработную плату. ОВД по <,адрес>, в их банке имеется транзитный счет. Министерство внутренних дел зачисляет денежные довольствия и заработную плату, премии. В первое время допускались ошибки, была разница в сумме, в двух-трех месяцах, они возвращали, он исправлял и опять приносил.
По ходатайству государственного обвинителя в связи с расхождением в показаниях свидетеля Б оглашены её показания данные ею в ходе предварительного следствия, где она показал о том, что «с ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности специалиста-контролера с физическими лицами на дополнительном офисе АКБ ОАО «Алмазэргиэнбанк» вместе с П В ее обязанности входили перевод денег, открытие вкладных книжек, по зачисленным денежным счетам, распределяют по лицевым счетам клиентов и.т.д. Режим работы у них начинается с 09 часов утра до 18 часов 00 минут, но во время зачисления денежных средств по лицевым счетам, могут засиживаться допоздна. В их банке имеется транзитный счет ОВД по <,адрес>,. С банком они заключили договор. На данном счете Министерство внутренних дел зачисляет денежные довольствия и заработные платы сотрудников ОВД по <,адрес>,. О поступлении денежных средств они уведомляют отдел бухгалтерии соответствующей организации по телефону. В ОВД по <,адрес>, уведомляли бухгалтера К, иногда, когда он отсутствовал на рабочем месте, она выходила к нему по сотовому телефону. Она звонила ему на сотовый телефон, так как знает его давно, они родом из одной деревни. Но при этом никаких отношений они не поддерживают (недружеских, неродственных и.т.д.). Во время работы К приносил ведомость постоянно с опозданием. В первые 1-2 месяца работы К с суммой который поступил на транзитный счет и суммой, указанной в ведомости постоянно различались, не существенно, но по нескольким рублям, копейкам. Если имеются различия, то денежные средства не зачисляются по лицевым счетам клиентов, по пластиковым картам сотрудников. Из-за того, что он постоянно приносил ведомости с опозданием, иногда они засиживались допоздна, точнее до 20-22 часов, одновременно делая свои работы. Был один случай, когда она торопилась и даже пошла к нему на работу, чтобы его поторопить, когда ОВД по <,адрес>, находился по <,адрес>, сейчас название не помнит, каким именно нормативно-правовым актом регламентируется порядок зачисления денежных средств в счета клиентов, но она знает, и руководство от них требует, чтобы после перечисления денежных средств в транзитные счета организации, незамедлительно перечислили в лицевые счета клиентов. Позже К стал приносить ведомости с точной суммой и в последних месяцах его работы с такой проблемой больше не сталкивались. К иногда затягивал предоставить ведомости в рабочее время, а именно до 18 часов 00 минут. Поэтому точную дату она не помнит, но где-то осенью 2010 года К предоставил ей две ведомости по зачислению денежных средств на карточные счета получателей ОВД по <,адрес>,, после сверки она обнаружила в данных ведомостях расхождения по лицевым счетам получателей и расхождения в копейках с общей суммой, карандашом сверху исправила те ошибки, позвала К и сказала ему «все исправить». Ведомости дала обратно, потом после окончания рабочего времени, около 18-20 часам К принес исправленные ведомости, но уже без подписи начальника. Она спросила у него, почему отсутствует подпись начальника, на что он ответил «ну возьми так, пожалуйста, рабочее время закончилась, начальник отсутствует на рабочем месте, поэтому подпись он может поставить только утром, как только он подпишет, я тебе передам, тот оригинал с подписью начальника». Она в свою очередь, идя к нему навстречу, принимала такие ведомости без подписи начальника, но в этих ведомостях была подпись самого главного бухгалтера, так как в ведомостях К расписывался в графе «главный бухгалтер», также в данных ведомостях была печать Министерства внутренних дел, а также исходящая печать. Таким образом, за весь период работы К (во второе полугодие 2010 года) она дважды принимала у него ведомости без подписи начальника, но точные даты, она сейчас не может сказать, так как прошло много времени. После этого, К так и не принес эти ведомости с подписью начальника, так и она сама забыла ему напоминать и истребовать. Одной из причин того, что она шла к нему навстречу явилось то, что ее начальство постоянно от них требуют того, чтобы поступившие на транзитный счет организации денежные средства перечислить по счетам получателей не позднее одного дня. А так, в тех ведомостях, которых предоставил ей К, действительно были подписи начальника отдела милиции. Точную дату не помнит, но где-то в начале июля 2010 года, К также затягивал предоставление ведомостей, рабочее время кончилось, она должна была поехать по своим личным делам, поэтому также поторопила К, чтоб тот быстрее предоставил ведомости. В это время одновременно торопили ее подруги. Она сказала К, что уходит и вышла с работы, в это время К подъехал на своей автомашине и предложил подбросить ее до дома. Во время пути он сказал, что «ведомости будут готовы до 22-23 часов, что меня довезет на машине до работы, и она зачислит заработную плату сотрудников по пластиковым картам», сказал, что сотрудники милиции его торопят, она сказала «посмотрю», в то время когда она находилась в машине К сказал ей, что если она перечислит денежные средства в тот день, то ей как бы за вознаграждение даст денег, несколько тысяч, она деньги от К не получала, потому что отказала ему, ничего не сказав, вышла из машины. Также он сказал, что сам должен получить большие деньги и что может с ней поделиться. Когда зашла домой минут через 15-20 позвонила ему на сотовый телефон и сказала, чтоб он пришел завтра в рабочее время, на то К согласился и он подошел к ним на работу на следующий день в рабочее время. В ранее данных ею показаниях произошла небольшая опечатка о том, что К предложил ей <,данные изъяты>,., она просто подумала, что он хочет дать деньги в пределах от <,данные изъяты>,. В то время когда она находилась в машине он сказал мне что даст несколько тысяч. Разговор о деньгах шел в машине, когда он довез её до дома. Деньги от К она не получала потому что оказала ему, думает, что если бы она согласилась на это, он мог бы дать ей <,данные изъяты>,. Свои должностные обязанности знает хорошо, зачисление денежных средств является частью её работы, поэтому получение за это денежных средств было бы недопустимым» ( том 2, л.д. 24-27).
Далее, оглашены показания её дополнительного допроса от ДД.ММ.ГГГГ, где свидетель Б показала о том, что «иногда затягивал предоставить ведомости в рабочее время, а именно до 18 часов 00 минут. Поэтому точную дату она не помнит, но где-то осенью 2010 года К предоставил ей 2 ведомости по зачислению денежных средств на карточные счета получателей ОВД по <,адрес>,, после сверки она обнаружила в данных ведомостях расхождения по лицевым счетам получателей и расхождения в копейках с общей суммой, карандашом сверху исправила те ошибки, позвала К и сказала ему все исправить. Ведомости дала обратно, потом после окончания рабочего времени, около 18-20 часам К принес исправленные ведомости, но уже без подписи начальника. Она спросила у него, почему отсутствует подпись начальника, на что он ответил «ну возьми так, пожалуйста, рабочее время закончилась, начальник отсутствует на рабочем месте, поэтому подпись он может поставить только утром, как только он подпишет, передам, тот оригинал с подписью начальника». Она в свою очередь, идя к нему навстречу, принимала такие ведомости без подписи начальника, но в этих ведомостях была подпись самого главного бухгалтера, так как в ведомостях К расписывался в графе «главный бухгалтер», также в данных ведомостях была печать Министерства внутренних дел, а также исходящая печать. Таким образом, за весь период работы К (во второе полугодие 2010 года) она дважды принимала у него ведомости без подписи начальника, но точные даты, она сейчас не может сказать, так как прошло очень много времени. После этого, К так и не принес эти ведомости с подписью начальника, так и она сама забыла ему напоминать и истребовать. Одной из причин того, что она шла к нему навстречу, это то, что начальство требует, чтобы поступившие на транзитный счет организации денежные средства должны быть перечислены не позднее одного дня. А так, в тех ведомостях, которых предоставил ей К, действительно были подписи начальника отдела милиции» ( том 2 л.д. 66-68).
Свидетель Б подтвердила оба оглашенные показания в суде в полном объеме.
Свидетель П показа суду о том, что с 2009 по 2010 год работала в Чурапчинском ОВД младшим специалистом финансового отдела. В апреле 2010 года ушла в декретный отпуск. В её обязанности входило начисление заработной платы и выдача, до ухода в декретный отпуск обучила К всему, что делала сама, показала как начисляются денежные довольствия, заработные платы, обучала его в течение 2 месяцев, он практически работал вместе с нейего взяли учеником в феврале 2010 г., а с апреля его приняли на его место, они работали на простой программе «Эксель». Когда она уходила в отпуск он уже практически знал и работал. Составили шаблон таблицы и там вводятся данные. Копируется таблица и вставляется на новый лист и вводятся новые данные. В папке 12 месяцев, папки по годам, в страницах по месяцам. В файле за месяц вводится список работников, по списку сморят надбавки, и сколько дней проработали, сверяют на основании приказов, у кого-то командировка, отпускные. С 2001 г. оклады меняются на основании приказа. К должен был проследить есть ли изменения, должен скопировать и прошивать в своих документах. Она свою работу сдавала К по акту, написанным от руки, передала копии приказов, табеля, также разные папки с документами. Начисленная заработная плата печатается в «Эксель» и распечатывается. Начисленная зарплата по месяцам, в ведомость и прошивается в папку. К все понимал, с его стороны ошибок не помнит, он не говорил, что не умеет. В одной странице файла есть фамилия, имя, отчество, звание, оклад. Федеральный бюджет отражается на отдельной странице. В республиканском бюджете субвенции и основной бюджет, получается 3 цифры. Заказывается заявка в финансово-экономический отдел МВД РС (Я) на начисленную сумму, отправляют в казначейство на её счет, она отправляют сотрудникам. Дает поручение в казначейство, в <,данные изъяты>,» отправляет ведомость, казначейство переводит деньги в банк. В поручении и ведомости указывается общая сумма, а банк перечисляет денежные средства на карточки работников. Когда подается начальнику на подпись указывается итоговая сумма. Начисления хранятся в электронном виде и в бумажном варианте и все хранится в бухгалтерии. К быстро воспринимал её разъяснения, если не понимал спрашивал. Обычный человек без образования, если есть желание может, после обучения может работать.
Свидетель С показал суду о том, что в настоящее время работает в отделе УФК, имеет высшее образование, бухгалтерского стажа не имеет, заработную плату не начисляет, работал в финансовом управлении специалистом по бюджету, заместителем руководителя. Заработная плата начисляется через программу 1С, раньше через «Ексель», сам он начисление зарплаты не знает, при работе по программе 1С необходимо обучение, а по программе Ексель нет.
Свидетель Е показала суду о том, что стажировку К проходил у них, она работает в центре финансового обеспечения главным бухгалтером МВД РФ по РС (Я) и К в июне 2010 г. приезжал к ним на стажировку 3-4 рабочих дня. Был составлен специальный план, утвержденный начальником финансового отдела, он ознакомился основными аспектами бухгалтерского учета. Его ознакомили с начислением заработной платы, денежного довольствия, перечислением в соцстрах, расчетом с подотчетными лицами, основными средствами, материальными запасами, с работой с федеральным казначейством, за это короткое время, сколько смогли дать, дали. Когда К устраивался на работу, опыта работы не было, она лично сама беседовала, у него было образование сельхоз академии или заканчивал в то время. Он сам сказал, что у него опыта работы нет, но человека было желание работать, она ознакомила с первоначальными основами бухгалтерии, дебитом и кредитом, а потом уже по плану. У них есть группы нормативного труда расчетного отделения, они детально ему объяснили, потом по участкам работы. Когда Кокрин устроился на работу она приезжала в Чурапчу в августе 2010 г., по оказанию юридической, материальной помощи в части бухгалтерии. Конкретно начисление заработной платы как он начисляет детально она не смотрела, кроме начисления заработной платы еще есть подотчеты, материальные ценности, она была два дня, потом приезжала в <,адрес>, по работе, потом еще пол дня была в Чурапче. Тогда они переехали в новое здание, поэтому все было раскидано и разбросано. Первый день они наводили порядок в шкафах, на второй день смотрела планы, все объяснила, чтобы все привели в порядок, затем уехала в Татту, К сказал, что все сделает, исправит. Она сделала целый план, потом ей доложили, что все мероприятия по её плану исполнили, все устранили, и было подписано начальником отдела. Она надеялась, что он (К) нормально наладить учет, заверял, что все устранит, за месяц работы конкретную оценку не могу давать, судя по опыту работы. Они и так дали время до 1 января, чтобы он устранил все недостатки, после им направили справку что устранили. Она еще раз приезжала, проверяла в части финансового обеспечения. Потом уже ревизия пришла. В любом случае они контролировали, да он слабый был. В начислении заработной платы ничего сложного нет. В то время в ОВД по Чурпачинскому начисляли зарплату в произвольной форме на Ексель, у них программы не было. Многие работали на Ексель, но никто не допускал ошибок по начислению зарплаты. В 2010 г. она занимала должность заместителя главного бухгалтера централизованной бухгалтерии финансово-экономического отдела МВД по РС (Я). Согласно инструкции у них текущий контроль, полностью возлагается на руководство отдела. ОВД по <,адрес>, является отдельным, самостоятельным юридическим лицом, обладает правом подписи на финансовых документах. Они отдельное лицо и поэтому полностью самостоятельно вели финансово-бухгалтерскую деятельность, ответственность за финансово-бухгалтерскую деятельность несут начальник и финансовый работник имеющий право подписи ОВД по <,адрес>,. Они ведут общий систематический учет, отчетность, правильность оформления отчетности, а первичные учетные документы им не предоставляются. Первичные учетные документы это конкретная лицевая карточка. Им сдают сводные отчеты, где они смотрят лимиты, превышение лимитов, их целевое использование, по статьям, прямо по фамильно им не предоставляется. Невозможно проверить каждого, потому что подразделений много, они физически не могут проследить каждый район, они ведут общий контроль финансового хозяйства. К специалисту по финансовой работе ОВД по <,адрес>, требуется среднее специальное экономическое образование. Со слов К на тот момент он оканчивал последние курсы или уже закончил, его образование она не проверяла, это полномочия Чурапчинского ОВД, когда он к ним пришел он уже был принят на работу. Они не рассматривают вопрос о принятии на работу. <,адрес>, поставил их перед фактом и сказали «вот у нас новый работник, пожалуйста, если есть возможность, стажируйте». По программе Ексель можно один раз себе начислить заработную плату больше чем положено на 2-3 раза. Если при распределении суммы имеется остаток, то он должен это делать в Экселевской таблице, просит отозвать сумму и отправляет. Это все они ему объяснили, что все остатки денежных средств должны отозваться. ОН должен был всего лишь сделать заявку в казначействе, минус поставил, все остальное они сами отзывают. Там ничего сложного нет. К не мог по ошибке зачислить себе большую зарплату чем положено, ну максимум мог ошибиться один раз, а систематические ошибки он допустить не мог.
Свидетель по делу <,данные изъяты>, показал суду о том, что с 2006 по 2012 год был начальником ОВД по <,адрес>,. К принимали на работу в его отсутствие,, когда он был в отпуске, его заместитель по кадрам К и С В декабре месяце он вышел на работу, в то время К уже работал, к нему от работников стала поступать информация о том, что бухгалтер допускает переплату сотрудникам, необоснованные переплаты на большие суммы, перечисляет сверх зарплаты и себе, поэтому был вынужден написать рапорт на имя министра МВД <,данные изъяты>,, чтобы провели внеплановую бухгалтерскую ревизию. В начале года к ним приехал ревизор <,данные изъяты>,, который работал около 2 месяцев, выявил необоснованные выплаты, переплаты, недоплаты, а также перечисление заработной платы самому К, сумму он не помнит. После всех проверок вышел приказ по МВД о наказании сотрудников, в том числе и его как начальника отдела, получил дисциплинарное взыскание. Ему применили дисциплинарное взыскание за не контроль с его стороны, с его заработной платы удержали довольно крупную сумму. В 2012 г. в порядке ротации уехал работать в Сунтарский улус, где проработал около 3 месяцев, произошло ДТП по вине сотрудника и поэтому был вынужден написать рапорт об выходе на пенсию. Обычно бухгалтер составляет ведомость и список, он их подписывал, не проверял, раньше таких случаев не было, поэтому он не проверял, доверял. Период, который сейчас рассматривается, основную часть он был в отпуске 4 месяца с лета до декабря месяца, в его отсутствие подписывал его заместитель С, а в его отсутствие Б Первыми к нему обратились С и И о том, что К начисляет себе зарплату, чем положено, большую сумму перечисляет, начислил <,данные изъяты>,., потом больше и больше. Он смотрел эти ведомости, К начал начислять себе сверх зарплаты когда он ушел в отпуск, а его заместитель это не проконтролировал, это были август, сентябрь, октябрь, ноябрь месяцы, в декабре он вышел с отпуска. К он видел мало, ему сказали, что молодой человек перспективный, учится или заканчивает финансовый. У них была текучка кадров, в финансовом отделе в основном работали женщины, практически все уходили в декрет. До поступления на работу К 2-3 месяца без зарплаты добросовестно проходил стажировку, до его ухода в отпуск К подходил к нему и просился в милиционеры, но тогда у них вакансий не было, сказал, чтобы подождал. При назначении К на должность младшего финансиста назначили наставника С, которая ранее работала главным бухгалтером, чтобы она научила его как вести документацию, начислять заработную плату сотрудников. Он как младший специалист по финансовой работе может и не иметь высшего образования. Они хотели сразу отстранить его от занимаемой должности, но по указанию руководства МВД РС (Я), его оставили до проведения всех проверок и ревизий. За это время он работал и получал заработную плату. После всех проверок довели до личного состава.
Свидетель М показал суду о том, что имеет высшее образование по специальности компьютерного сервиса, в настоящее время работает инженером отдела технического учета «Ростелеком», раньше работал инженером в «Ростелеком» в <,адрес>,. Тогда его вызвали и показали системный блок в котором велся учет заработной платы, сказали, что никаких экспериментов или что-либо с этими данными и с этим системным блоком с его программами ничего не должны делать, просто должны были осмотреть. Они посмотрели, там было книга Екселевская, в котором было несколько листов, они её открыли, при открывании выдало ошибку, циклической формы. Это грубейшая ошибка при использовании программы «Ексель» при составлении формулы. Ошибка ссылалась на ненужный лист, учет велся давно, срокам не подпадал. Посмотрели Ексель формулу, а формулу они не рассматривали, просто посмотрели на счет антивируса не дали посмотреть, на счет правильности расчета каких-либо формул тоже не делали. При расчете зарплаты они округляют цифры при делении, округляет в неправильном направлении, ошибку может выдавать на копейки, округление идет в копейках, но при этом, если уметь поставить нужную формулу, то расчет ведется нормально. Циклическая ошибка это при суммировании определенных значений формула ведет, ответ ставит суммируемую цифру, получается цикл – бесконечное множество цифр. Сама программа арифметические ошибки не допускает. Ошибка может возникнуть при неправильном составлении формулы. Формула была составлена неправильно так как даже при открытии выводится ошибка, любой опытный человек, работающий в программе Ексель, если выдается ошибка, он понимает, что формулы стоят неправильно. При оставлении указанной таблицы были допущены ошибки по составлению формулы, они при открытии выдавали сообщение, что есть такие ошибки, но расчет зарплаты велся именно по такой таблице. В его присутствии эксперименты не ставили, а пригласили К и следователь попросила показать им как он вел этот расчет, К показал как он рассчитывает и как заказывает эту сумму в казначейство, потом он посчитал, сколько он распределил и там при расчете у него вышел остаток. Если копировать и ставить, то ошибка может возникнуть, если есть ошибки от предыдущей таблицы, он скопирует ту же ошибку. При циклической ошибке программа имеет защиту, если есть циклическая ошибка, то расчет этой суммы будет вестись бесконечно, и программа перестанет работать. Неопытный человек не может работать в программе Ексель, потому что в Ексель программе все делается по формуле. В целях безопасности начинающий работник должен сам составлять эти формулы. При расчете заработной платы используются простые формулы. Эти формулы составляет именно тот оператор, имеет доступ к этому файлу. В принципе К мог внести изменения в формулу, так как он сам составляет эту формулу, и указывает какую ячейку. К мог внести изменения в формуле, скопировав первую формулу. Вообще после расчета зарплаты и заказа определенной суммы, при выдаче этой зарплаты остаток не должен оставаться. Если в другом листе без ошибки, то он никак не может влиять, если же в том листе ведется расчет, то он, скорее всего, будет влиять, потому что расчет в блокированной ячейке не будет вестись. В документе он влиять не может, «Ексель может ссылаться и на данные другой книги. Он не может сказать, что повлияла ли эта ошибка на расчет зарплаты, конкретно этого периода. Циклическая ошибка при вводе формулы не будет мешать расчету, потому что защита ставится на определенную ячейку. Обнаруженная циклическая ошибка была внесена из предыдущих периодов.
Свидетель Н показа суду о том, что имеет высшее экономическое образование, она занималась начислением заработной платы, работает по программе 1С, «Зарплата и кадры», Ексель. По программе Ексель формула составляется механически согласно с нормативно-правовыми актами, то есть человек сам механически составляет формулу и начисляет заработную плату, по программе Ексель научилась работать сама, нигде этому не обучалась.
Суд, допросив подсудимого, представителя потерпевшего, потерпевшего, свидетелей, изучив материалы уголовного дела, приходит к выводу, что предъявленные обвинения обоснованны, вина подсудимого полностью доказана. Кроме того вина К в совершении вышесказанных доказывается другими доказательствами по делу.
Так, местом совершения преступления является здание «Чурапчинского» межмуниципального отдела Министерства внутренних дел Российской Федерации по Республике Саха (Якутия), расположенное по адресу: <,адрес>, Республики Саха (Якутия) по <,адрес>,. В протоколе осмотра места происшествия указано, что «<,данные изъяты>, расположен в центре <,адрес>,, на расстоянии приблизительно в 100 метрах от северо-восточной стороны администрации района. Здание старое деревянное, двухэтажное. Центральный вход расположен с южной стороны здания, дверь открывается слева-направо, с внутренней стороны имеется металлическая дверь, при входе напротив расположено помещение дежурной части, слева камера для административно задержанных лиц, между двумя помещениями расположена входная дверь в первый этаж, корридо первого этажа расположен горизонтально, кабинет бухгалтерии расположен на втором этаже здания с северной стороны, вход в неё осуществляется через деревянную дверь, открывающуюся слева-направо, снаружи имеется навесной замок, при входе через данную дверь имеется коридор длиною на 3 х1 кв.м., с левой стороны имеется дверь в кабинет старшего оперуполномоченного по экономическим преступлениям, напротив дверь в кабинет бухгалтерии, данная дверь имеет врезной замок, кабинет размером 3 х 3 кв.м., напротив входа расположено окно, с правой стороны имеется два шкафа, в которых хранятся различные бухгалтерские документы, папки, с левой стороны расположены два рабочих стола с компьютерами, расположенные друг против друга места. При осмотре составлена схема и приобщена к материалам дела (2 т., л.д. 91-93).
Протоколом осмотра места происшествия осмотрено здание <,данные изъяты>,, расположенное по адресу: <,адрес>, Республики Саха (Якутия) по <,адрес>,. Здание двухэтажное, вход в здание имеется с северной стороны, при входе с правой стороны расположен банкомат по выдаче наличных денег, на ней наклейка «Алмазэргиэнбанк», первый этаж банка представляет собой операционный зал, на втором этаже расположены кабинеты руководителя, специалистов. В ходе осмотра ничего не изъято, составлена схема и приобщена к протоколу осмотра ( том 2 л.д. 104-108).
Постановлением ст.следователя Чурапчинского МСО СУ СК РФ по РС (Я) о возбуждении уголовного дела от ДД.ММ.ГГГГ возбуждено уголовное дело в отношении К по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 УК РФ ( т. 1 л.д. 1-2).
Постановлением ст.следователя Чурапчинского МСО СУ СК РФ по РС (Я) о возбуждении уголовного дела от ДД.ММ.ГГГГ возбуждено уголовное дело в отношении К по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 УК РФ ( т. 1 л.д. 1-2).
Постановлением руководителя Чурапчинского МСО СУ СК РФ по РС (Я) от ДД.ММ.ГГГГ уголовные дела в отношении К соединены в одно производство (том 1 л.д. 8-9).
ДД.ММ.ГГГГ уголовное дело в отношении К принято к производству старшего следователя Чурапчинского МСО СУ СК РФ по РС (Я) ( том 1, л.д. 10).
Ррапортом ст. оперуполномоченного по экономическим преступлениям службы криминальной милиции ОВД по <,адрес>, от ДД.ММ.ГГГГ, где указано, что в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий установлено, что гр.К занимая должность специалиста по финансовой работе ОВД по <,адрес>,, пользуясь служебным положением, руководствуясь корыстными побуждениями, в целях незаконного обращения чужого имущества в свою собственность, путем обмана, выразившемся во внесении в ведомость на зачисление денежных средств на карточные счета получателей ложных сведений о размерах своих денежных довольствий похитил денежные средства из фонда оплаты труда республиканского бюджета МВД по РС (Я) в размере <,данные изъяты>,. Более того, он же, путем введения в заблуждение бывшего работника ОВД по Ч<,адрес>,П незаконно завладел его зарплатой картой <,данные изъяты>,, после чего получил в банкомате обналиченные денежные сресдства с лицевого счета П в размере <,данные изъяты>,. В действиях К усмотрены признаки преступлений, предусмотренных ч.3 ст.159, ч.2 ст.292, ч.3 ст.159 УК РФ. Настоящий рапорт был зарегистрирован в КУСП ОВД по <,адрес>, с последующим направлением по посредственности в Чурапчинское отделение МРСО СУ СК при прокуратуре РФ по РС (Я) для принятия решения в порядке ст.144-145 УПК РФ (том 1 л.д.15).
Рапортом инспектора РЛС ОВД по <,адрес>,С на имя начальника ОВД по <,адрес>, от ДД.ММ.ГГГГ где указано, что в ходе подготовки проекта приказа об установлении окладов и надбавок к денежным довольствиям сотрудников ОВД по <,адрес>, выявлены ряд фактов необоснованного завышенного начисления, а также получения на свое имя специалистом по финансовой работе ОВД по <,адрес>,К заработной платы. В период с июля по декабрь 2010 г. он необоснованно получил с республиканского бюджета МВД РС (Я) — <,данные изъяты>,. Нарушения К носят систематический и прогрессирующий характер (том 1 л.д. 19).
Протоколом изъятия документов от ДД.ММ.ГГГГ у гр. С – и.о. руководителя группы по обслуживанию клиентов доп.офиса АКБ «Алмазэргиэнбанк» в <,адрес>, были изъяты ведомости № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д.23-25).
ДД.ММ.ГГГГ инспектором по РЛС С на имя начальника ОВД по <,адрес>, составлено служебное заключение о том, что проведена служебная проверка по факту получения заработной платы специалистом по финансовой работе ОВД по <,адрес>,К Проверка установила, что по предварительному примерному расчету специалист по финансовой работе К с мая по декабрь 2010 г. необоснованно получил с финансирования республиканского бюджета МВД РС (Я) в качестве заработной платы на <,данные изъяты>,. больше, чем должен был получить ( том1 л.д. 26-27).
Рапортом начальника ОВД по <,адрес>,Д министру МВД по РС (Я) написал рапорт министру МВД по РС (Я) о том, что в ОВД выявлена необоснованное переполучение заработной платы специалистом по финансовой работе ОВД К, для установления более точного размере переполучения зарплаты К и других возможных нарушений попросил организовать внеплановую ревизию финансово-хозяйственной деятельности с КРО МВД по РС (Я) ( том 1 л.д. 28).
На основании предписания руководства МВД по РС (Я) от ДД.ММ.ГГГГ ст. ревизор КРО МВД по РС (Я) капитаном милиции Ш, ревизором КРО МВД по РС (Я) капитаном милиции И проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности ОВД по <,адрес>, РС (Я) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Ревизия установила, что при начислении денежного довольствия допущены нарушения требований приказов МВД России от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от 02.03.ю2001 г. №, так допускались множественные арифметические ошибки, применялись неправильные индексы увеличения должностных окладов, несвоевременно устанавливались оклады по присвоенным специальным званиям, в некоторых случаях завышались или занижались надбавки за выслугу лет, производилось начисление денежного довольствия с одновременной выплатой дородового и послеродового отпуска, не учитывались выплаты при получении сотрудниками денежных средств в централизованном порядке, через кассу ФЭО МВД по РС (Я). Суммы в графе «всего начислено» не соответствует суммам внутренних расчетов по полагающимся выплатам оклада, звания, выслуги лет и другим доплатам и надбавкам. В свою очередь, суммы денежного довольствия, а также суммы, вносимые в ведомости на выплату денежных средств на карточные счета сотрудников не соответствовали фактическому начислению, положенному к выплате. В результате переплата по денежному довольствию составила сумму <,данные изъяты>, руб., в том числе по федеральному бюджету <,данные изъяты>,., республиканскому бюджету <,данные изъяты>,., переплата по заработной плате из средств федерального бюджета составила сумму <,данные изъяты>,., в том числе по уволенным сотрудникам — <,данные изъяты>,., по федеральному бюджету <,данные изъяты>,., недоплата на <,данные изъяты>,., в том числе по федеральному бюджету на сумму <,данные изъяты>,., республиканскому бюджету 1 <,данные изъяты>,. Неправильно осуществлялось начисление подъемного пособия при перемещении в результате чего переплата из федерального бюджета составила сумму 8 <,данные изъяты>,. НЕ начислялось положение к выплате выходного пособия, в результате недоплата составила сумму <,данные изъяты>,., в том числе по федеральному бюджету на сумму <,данные изъяты>,., по республиканскому на сумму <,данные изъяты>,. Неправильно осуществлялось начисление дородового и после родового отпуска, в результате недоплата из средств республиканского бюджета составила сумму <,данные изъяты>,. ( том 1 л.д. 29-43).
Со справки о распорядителях кредитов ОВД по <,адрес>, РС (Я) видно, что специалист по финансовой части К вместе с начальником ОВД Дьячковским К.Д. и младшим специалистом по финансовой работе П является ответственным за финансовую деятельность с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время ( том 1 л.д. 44).
С ведомости «Переплата денежного довольствия по республиканскому бюджету за 2010 г.» видно, что в частности К переплата составила сумму <,данные изъяты>,., потерпевшему П недоплата составила сумму <,данные изъяты>,
Из выписки лицевого счета К АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО приход составила сумму <,данные изъяты>,. (том 1 л.д. 49-56).
Из расчета денежного довольствия К за 2010 год (с апреля по декабрь) составила сумму <,данные изъяты>,. ( том 1 л.д. 57).
Из копии чек-ордера от ДД.ММ.ГГГГ видно, что К оплатил вместе с комиссией <,данные изъяты>,, назначение платежа: возмещен ущерб, получатель УФК по РС (Я) (МВД РС (Я) ( том1 л.д. 60).
Из выписки лицевого счета К АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО приход составила сумму <,данные изъяты>, а расход составила сумму <,данные изъяты>,. (том 1 л.д. 49-56).
Из выписки лицевого счета П в АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ приход составила сумму <,данные изъяты>,., в том числе ДД.ММ.ГГГГ с его счета снято сумму <,данные изъяты>,
Из расчета денежного довольствия П за 2010 год составила сумму <,данные изъяты>,. ( том 1 л.д. 66).
В заключении ст.оперуполномоченного по ОВД ОСБ МВД по РС (Я) Я, утвержденного ВРИО министра внутренних дел по РС (Я) Н от ДД.ММ.ГГГГ указано, что за допущенные нарушения в сфере начисления денежного довольствия и заработной платы, приведшие к переплате на сумму <,данные изъяты>,. вопрос об увольнении из ОВД специалиста по финансовой работе ОВД по <,адрес>, РС (Я) К, решить правами начальника ОВД по <,адрес>, РС (Я). Материалы проверки по факту злоупотребления служебными полномочиями направить в СО по <,адрес>, СУ СК РФ по РС (Я) для рассмотрения и принятия решения в соответствии с действующим законодательством ( том 1 л.д. 74-76, 105-107).
В материалах дела представлена копия заявления К от ДД.ММ.ГГГГ о принятии специалистом по финансовой работе во время декретного и после родового отпуска П, где К написал, что с правами и обязанностями работы ознакомлен, и копия трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ между работодателем (Администрация МВД РС (Я)) в лице начальника отдела Д и К (том 1 л.д. 77-79).
Из копии приказа по личному составу начальника ОВД Д№ от ДД.ММ.ГГГГ видно, что специалисту по финансовой работе рядовому милиции П предоставлен декретный и послеродовой отпуск в количестве 140 дней с ДД.ММ.ГГГГ, из по личному составу начальника ОВД Д№ от ДД.ММ.ГГГГ видно, что К назначен на должность наделенный правом электронной цифровой подписи для передачи и приема документов в системе электронного документа оборота (СЭД) между Управлением федерального казначейства по РС (Я) и ОВД по <,адрес>, РС (Я) (том 1 л.д.80-81).
Приказом начальника ОВД по <,адрес>, по личному составу № от ДД.ММ.ГГГГК уволен с должности по п.7 ст.81 Трудового кодекса РФ в связи с утратой доверия со стороны работодателя за совершение виновных действий ( том 1 л.д.82).
Отдел внутренних дел по <,адрес>, РС (Я) является юридическим лицом, что подтверждается копией свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц (серия 14 №) и копией свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц (серия 14 №) от ДД.ММ.ГГГГ ( том 1 л.д. 83-84).
Из ведомости переплаты довольствия по республиканскому бюджету за 2010 год видно, что К сумма переплаты составила сумму <,данные изъяты>,всего сумма переплаты сотрудников составила сумму <,данные изъяты>,. ( том 1 л.д. 111-113).
Рассмотрев материалы ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОВД по <,адрес>, РС (Я) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ начальник КРО МВД по РС (Я) Р полагает обязать начальника ОВД по <,адрес>, РС (Я) Д и специалиста по финансовой работе ОВД по <,адрес>, РС (Я) отразить в данных бухгалтерского учета и устранить, выявленные в ходе ревизии нарушения и недостатки, принять меры к возмещению причиненного ущерба в соответствии с действующим законодательством. За недостаточный контроль начальник <,данные изъяты>, заслуживает дисциплинарное взыскание «строгий выговор» и удержание оклада денежного содержания в размере <,данные изъяты>,. (том1 л.д. 115-119).
Из копии приказа ВРИО министра МВД по РС (Я) № от ДД.ММ.ГГГГ видно, что начальнику ОВД по <,адрес>,Д за упущения работы в организации работы подчиненных подразделений объявлен строгий выговор ( том 1 л.д. 120-122).
В материалах дела представлены должностная инструкция начальника отдела внутренних дел по району, выписка из приказа начальника ОВД по <,адрес>,№ от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении Положения о бухгалтерии ОВД, и должностной инструкции младшего специалиста по финансовой работе бухгалтерии ОВД и Положение о бухгалтерии ОВД ( том 1 л.д. 123-128, 130, 131-135).
Из постановления о признании потерпевшим от ДД.ММ.ГГГГ видно, что П признан потерпевшим по делу ( том1 л.д. 162-163).
Постановлением о признании потерпевшим от 12.110.2011 <,адрес>, внутренних дел по РС (Я) признано потерпевшим ( том 1 л.д. 175-176).
Должностная инструкция следователя СО ММО МВД России « Чурапчинский» ( т. 1 л.д. 181-182).
Протоколом выемки произведена выемка у свидетеля С распечатанные копии расчетных ведомостей с мая 2010 года по декабрь 2010 года, а именно финансируемых из федерального и республиканского бюджета, оригиналы заявок в ФЭО МВД по РС (Я) по республиканским и федеральным бюджетам, кроме того лицевая карточка К по денежному довольствию за 2010 год. (т. 1, л.д. 202-205).
Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ у свидетеля С изъяты: авизо ФЭО МВД, свидетельствующие о получении в кассе ФЭО МВД по РС (Я) денежных средств работниками ОВД по <,адрес>,, документ основание на получение денежных средств по Федеральному бюджету работниками ОВД по <,адрес>,, справка об исполнительных листах, расчеты денежного довольствия за 2010 г. на всех сотрудников по именно, приказы (распоряжения, указы, штатное расписание) работников ОВД по <,адрес>, ( т.1, л.д. 215-218)
Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, у свидетеля С в служебном кабинете изъят, имеющий значение для дела системный блок компьютера «DEPO» «Pentium 4» (1т. л.д. 221-225).
ДД.ММ.ГГГГ проведен следственный эксперимент с участием подозреваемого К, его защитника, специалиста – инженера стационарного участка МЦТЭТ-3 ЛТЦ-1 <,адрес>,М, имеющего высшее образование по специальности «специалист по серверу по специальности «Сервис» (диплом № от ДД.ММ.ГГГГ). Эксперимент установил, заявленная сумма денежного довольствия при начислении К по ведомостям не соответствует ранее заказанной сумме (т. 1 л.д. 244-246).
Протоколом осмотра предметов (документов) с участием зам.главного бухгалтера управления Министерства финансов РС (Я) в Чурапчинском улусе П и инженера стационарного участка МЦТЭТ-3 ЛТЦ-1 <,адрес>,М осмотрен системный блок «DEPO Pentium 4», изъятый в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ в служебном кабинете С, где при включении системного блока отобразилось «Меню» выбора операционной системы, установлены 2 разные копии Windous ХР, после загрузки отобразился рабочий сто, по автозапуску системы загрузила USB «Билайн», данное окно закрывается специалистом, <,данные изъяты>, На рабочем столе на верхнем ряду из множества папок и ярлыков имеется по внешнему виду измененная папка «Бухгалтерия», при открытии которой отобразилось 15 папок, а также 38 файлов Word и Excel «новая разбивка 8,5 % расчет вед. с разб. УУМ 2010 г с квитками», дата создания ДД.ММ.ГГГГ 16 час.24мин.35 сек., изменен ДД.ММ.ГГГГ в 17 час.28 мин.23 сек., открыт ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 39 мин. 19 сек. При открытии файла выявилось сообщение с предупреждением «О циклической ссылке» со следующим текстом «одна или несколько формул содержат циклическую ссылку и могут быть вычислены неправильно. Циклические ссылки в формуле это ссылки на ячейки, значение которых зависит от результата вычисления этой формулы…». Данное сообщение закрывается. Книга имепет 20 листов. Лист «октябфед» имеет циклическую ссылку. Данный системный блок осмотрен, при осмотре использовался цифровой фотоаппарат «Power Shot A 480» монитор LG модель W1934ST, серийный № TPGS 01303, клавиатура стандартная, марки GENIUS КВ-06Х2, оптическая мышь, марки Microsoft черного цвета, рулетка, криминалистическая линейка, ноутбук COMPAO-615. Фото-таблицы приложены к протоколу осмотра. Системный блок признан вещественным доказательством по уголовному делу( т.2, л.д. 81-90).
Протоколом выемки из АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО изъяты платежные поручения ОВД по <,адрес>,за 2010 г. на 160 листах. (2 т., л.д. 94-98)
Протоколом выемки из АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО изъяты ведомости на зачисление денежных средств на карточные счета получателей ОВД по <,адрес>, за 2010 г. на 247 листах (т.2, л.д. 99-103).
Протоколом выемки из <,данные изъяты>, изъяты 1 лист плотной бумаги формата Ф-4 с 4-мя изображениями лица мужского пола, производившего снятие наличных денег ДД.ММ.ГГГГ (т.2, л.д. 127-132).
Протоколом осмотра осмотрены ведомости, изъятые из <,данные изъяты>, на 20 листах, осмотрена выписка по счету в <,данные изъяты>,» ОАО П и осмотрен изъятый выемкой в <,данные изъяты>, изображение (4 фотоснимка мужского пола). Осмотренные документы и фотоснимки (4 шт.) приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам дела (том 2 л.д. 109- 118).
Факт открытия транзитного счета ОВД по <,адрес>, РС (Я) подтверждаются ответом на запрос и.о. руководителя ГОК С АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО и уведомлением и.о. руководителя ГОК С АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО, копией договора № от ДД.ММ.ГГГГ между Председателем Правления <,данные изъяты>,М и начальником ОВД по <,адрес>, РС (Я) <,данные изъяты>, (том 2 л.д.133- 135, 136-141).
Из выписки приказа видно, что начальник ОВД по <,адрес>,<,данные изъяты>, с 20.09. по ДД.ММ.ГГГГ находился в отпуске ( том 2 л.д.143).
Со справки, составленной во главе зам.главного бухгалтера ЦБ при МВД по РС (Я) от ДД.ММ.ГГГГ видно, что ОВД по <,адрес>, осуществлялась практическая помощь по ведению бюджетного учета и отчетности, по итогам которой составлены предложения по устранению нарушений, указанных в справке от ДД.ММ.ГГГГ и по восстановлению и ведению бюджетного учета ОВД по <,адрес>,, исполнение которых было поручено К ( т. 2 л.д. 145-148).
Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ у главного бухгалтера ОВД по <,адрес>,С изъяты финансовые документы (кассовые отчеты, банковские документы, заявки на кассовых расход, выписки,приказы по личному составу, кассовая книга за 2010 г. на 16 л., лицевая карточка К, расчетные ведомости республиканского и федерального бюджетов, расчетные ведомости 90 листах, оригиналы заявок – 43 листах, приказы ОВД на 348 листах, приказы МВД на 44 листах, кассовые книги ОВД по <,адрес>, за 2010 год и.т.д.) ОВД по <,адрес>,, а именно обратно направленные из Чурапчинского МСО в ММО МВД РФ «Чурапчинский» ДД.ММ.ГГГГ с исх. №, кроме того ДД.ММ.ГГГГ документы, переданные С под расписку. (т 3., л.д. 144-149).
С разрешения суда протоколом выемки изъято выписка со счета П за период с 28 по ДД.ММ.ГГГГ, К за период с июля по декабрь 2010 г. в дополнительном офисе <,данные изъяты>,» (том 2 л.д.152-157).
Протоколом выемки изъяты В <,данные изъяты>, изъяты ведомости на зачисление денежных средств ОВД по <,адрес>, на 109 листах, платежные поручения за 2010 год, ведомости ОВД на 138 листах ( том 2 л.д. 158-161).
Протоколом смотра осмотрены приказы ОВД за 2010 год, приказы МВД за 2010 г., заявки, расчеты денежных довольствий, справка об удержании алиментов, извещения, расчетные ведомости за май 2010 г., приказы С, лицевая карточка К, банковские документы, заявки на кассовый расход, выписки, кассовые отчеты, приказ о назначении на должность Д, платежное поручение за 2010 год, ведомости, выписка со счета П в <,данные изъяты>,, изображение. Все документы осмотрены и приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (том 3 л.д. 162-174, 175-176).
Постановлением Чурапчинского районного суда РС (Я) от ДД.ММ.ГГГГ по уголовному делу К назначена судебно-бухгалтерская экспертиза, проведение которой поручено экспертам ГУ Якутской лаборатории судебной экспертизы Министерства юстиции ( том 4 л.д. 177-190).
По заключениям экспертизы установлено:
По первому вопросу: Переплата сотрудникам ОВД по <,адрес>, денежных довольствий по федеральному и республиканскому бюджету в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составляет <,данные изъяты>,
По второму вопросу: Недоплата сотрудникам ОВД по <,адрес>, денежных довольствий по федеральному и республиканскому бюджету в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составляет 2 <,данные изъяты>,
По третьему вопросу:
За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ недоплачено денежных довольствий нижеследующим сотрудникам ОВД по <,адрес>,:
|
№ п/п |
Ф.И.О. |
Недоплата (в руб.) |
|
1 |
М |
<,данные изъяты>, |
|
2 |
С |
<,данные изъяты>, |
|
3 |
Н |
<,данные изъяты>, |
|
4 |
П |
<,данные изъяты>, |
|
5 |
С |
<,данные изъяты>, |
|
6 |
И |
<,данные изъяты>, |
|
7 |
С |
<,данные изъяты>, |
|
8 |
С |
<,данные изъяты>, |
|
9 |
А |
<,данные изъяты>, |
|
10 |
О |
<,данные изъяты>, |
|
11 |
К |
<,данные изъяты>, |
|
12 |
Д |
<,данные изъяты>, |
|
13 |
К |
<,данные изъяты>, |
|
14 |
Б |
<,данные изъяты>, |
|
15 |
А |
<,данные изъяты>, |
|
16 |
М |
<,данные изъяты>, |
|
17 |
М |
<,данные изъяты>, |
|
18 |
<,данные изъяты>, |
<,данные изъяты>, |
|
19 |
А |
<,данные изъяты>, |
|
20 |
И |
<,данные изъяты>, |
|
21 |
С |
<,данные изъяты>, |
|
22 |
З |
<,данные изъяты>, |
|
23 |
Г |
<,данные изъяты>, |
|
24 |
А |
<,данные изъяты>, |
|
25 |
С |
<,данные изъяты>, |
|
26 |
С |
<,данные изъяты>, |
|
27 |
Д |
<,данные изъяты>, |
|
28 |
Б |
<,данные изъяты>, |
|
29 |
П |
-<,данные изъяты>, |
|
30 |
А |
<,данные изъяты>, |
|
31 |
С |
<,данные изъяты>, |
|
32 |
Е |
<,данные изъяты>, |
|
М |
<,данные изъяты>, |
|
|
П |
<,данные изъяты>, |
|
|
Д |
<,данные изъяты>, |
|
|
Г |
<,данные изъяты>, |
|
|
С |
<,данные изъяты>, |
|
|
С |
<,данные изъяты>, |
|
|
К |
<,данные изъяты>, |
|
|
40 |
А |
<,данные изъяты>, |
|
41 |
С |
<,данные изъяты>, |
|
К |
<,данные изъяты>, |
|
|
43 |
Ф |
<,данные изъяты>, |
|
44 |
М |
<,данные изъяты>, |
|
45 |
А |
<,данные изъяты>, |
|
46 |
Е |
<,данные изъяты>, |
|
47 |
Е |
<,данные изъяты>, |
|
48 |
П |
<,данные изъяты>, |
|
49 |
У |
<,данные изъяты>, |
|
50 |
Л |
<,данные изъяты>, |
|
51 |
И |
<,данные изъяты>, |
|
52 |
М |
<,данные изъяты>, |
|
53 |
Г |
<,данные изъяты>, |
|
54 |
П |
<,данные изъяты>, |
|
55 |
В |
<,данные изъяты>, |
|
56 |
С |
<,данные изъяты>, |
|
57 |
Х |
<,данные изъяты>, |
|
58 |
П |
<,данные изъяты>, |
|
59 |
<,данные изъяты>, |
<,данные изъяты>, |
|
60 |
А |
<,данные изъяты>, |
|
61 |
<,данные изъяты>, |
<,данные изъяты>, |
|
Т |
<,данные изъяты>, |
|
|
П |
<,данные изъяты>, |
|
|
Д |
<,данные изъяты>, |
|
|
М |
<,данные изъяты>, |
|
|
Итого: |
<,данные изъяты>, |
По четвертому вопросу:
|
.N*2 II п |
Ф.И.О. |
Переплата (в руб.) |
|
1 |
Б B.C. |
<,данные изъяты>, |
|
2 |
Г |
<,данные изъяты>, |
|
3 |
<,данные изъяты>, |
<,данные изъяты>, |
|
4 |
О |
<,данные изъяты>, |
|
5 |
М |
<,данные изъяты>, |
|
6 |
П |
<,данные изъяты>, |
|
7 |
С |
<,данные изъяты>, |
|
8 |
А |
<,данные изъяты>, |
|
9 |
Н |
<,данные изъяты>, |
|
10 |
М |
<,данные изъяты>, |
|
11 |
П |
<,данные изъяты>, |
|
12 |
<,данные изъяты>,В |
<,данные изъяты>, |
|
13 |
<,данные изъяты>,В |
<,данные изъяты>, |
|
14 |
С |
<,данные изъяты>, |
|
15 |
С |
<,данные изъяты>, |
|
16 |
К |
<,данные изъяты>, |
|
17 |
Хал гаев А.В. |
<,данные изъяты>, |
|
18 |
В |
<,данные изъяты>, |
|
19 |
М |
<,данные изъяты>, |
|
Итого: |
<,данные изъяты>, |
За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ переплачено денежных довольствий нижеследующим сотрудникам ОВД по <,адрес>,:
По пятому вопросу:
Переплата и недоплата денежных довольствий бывшему специалисту по финансовой работе ОВД по <,адрес>,К в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составляет: переплата <,данные изъяты>,
По шестому вопросу:
Исследование на предмет установления личности должностного лица, ответственного за финансово-хозяйственные нарушения не входит в компетенцию эксперта-бухгалтера (п. 14 Инструкции по организации производства судебных экспертиз в государственных судебно-экспертных учреждениях системы Министерства юстиции Российской Федерации).
По седьмому вопросу:
Исследование на предмет размера ущерба, а также установление причинно- следственных связей являются прерогативой правоприменителей и не входят в компетенцию эксперта-бухгалтера (п. 14 Инструкции по организации производства судебных экспертиз в государственных судебно-экспертных учреждениях системы Министерства юстиции Российской Федерации).
По восьмому вопросу:
Исследование перечня нормативно-правовых актов, которыми должен руководствуется специалист по финансовой работе ОВД по <,адрес>,, не входит в компетенцию эксперта-бухгалтера, поскольку является справочным (п. 14 Инструкции по организации производства судебных экспертиз в государственных судебно-экспертных учреждениях системы Министерства юстиции Российской Федерации) ( т.2 л.д. 201-216).
Постановлением Чурапчинского районного суда РС (Я) от ДД.ММ.ГГГГ по уголовному делу К назначена судебно-бухгалтерская экспертиза, проведение которой поручено экспертам ГУ Якутской лаборатории судебной экспертизы Министерства юстиции ( том 4 л.д. 246-251).
Постановлением Чурапчинского районного суда РС (Я) от ДД.ММ.ГГГГ по уголовному делу К назначена дополнительная судебно-бухгалтерская экспертиза, проведение которой поручено экспертам ГУ Якутской лаборатории судебной экспертизы Министерства юстиции ( том 4 л.д. 252-257).
По заключению экспертизы
По первому вопросу:
Сумма излишне полученных бывшим специалистом по финансовой работе ОВД по <,адрес>,К денежных средств за период 1 мая по ДД.ММ.ГГГГ, без учета недоплаты ему денежных средств составила <,данные изъяты>,
По второму вопросу:
Сумма излишнего налога на доходы физических лиц с суммы излишне полученных, без учета недоплаты, денежных средств за период с 1 мая по ДД.ММ.ГГГГ, бывшим специалистом по финансовой работе ОВД по <,адрес>,Ксоставила <,данные изъяты>,.
По третьему вопросу:
Сумма излишне полученных бывшим специалистом по финансовой работе ОВД по <,адрес>,К денежных средств за период с 1 мая по ДД.ММ.ГГГГ, с учетом недоплаты ему денежных средств составила <,данные изъяты>,
По четвертому вопросу:
При условии, что отраженные в ведомостях № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, суммы денежных средств, начислены по коду бюджетной классификации (статье расходов) <,данные изъяты>, и предназначены для выплаты заработной платы, то переплаты бывшему специалисту по финансовой работе ОВД по <,адрес>,К произведены следующими документами:
|
Отклонение |
||
|
Месяц |
Переплата (-) |
Документ-основание |
|
1 |
2 |
3 |
|
Май |
-<,данные изъяты>, |
выписка по картсчету №, ведомости № и № от ДД.ММ.ГГГГ г |
|
Август |
<,данные изъяты>, |
выписка по картсчету №, ведомости № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, три ведомости с одинаковыми номерами и датами № от ДД.ММ.ГГГГ г |
|
Сентябрь |
<,данные изъяты>, |
выписка по картсчету №, ведомости № и № от ДД.ММ.ГГГГ |
|
Ноябрь |
<,данные изъяты>, |
выписка по картсчету №, ведомости № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ г |
|
Декабрь |
-<,данные изъяты>, |
выписка по картсчету №, ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ г |
Постановлением Чурапчинского районного суда РС (Я) от ДД.ММ.ГГГГ по уголовному делу К назначена дополнительная судебно-бухгалтерская экспертиза, проведение которой поручено экспертам ГУ Якутской лаборатории судебной экспертизы Министерства юстиции ( том 7 л.д. 141- 143).
Экспертиза установила, что:
По первому вопросу:
Сумма излишне полученных бывшим специалистом по финансовой работе ОВД по 1 рапчинскому району К денежных средств за период с 05 августа по ДД.ММ.ГГГГ составила <,данные изъяты>,.
По второму вопросу:
Сумма излишнего налога на доходы физических лиц с суммы излишне полученных бывшим специалистом по финансовой работе ОВД по <,адрес>,К денежных средств за период с 05 августа по ДД.ММ.ГГГГ составила <,данные изъяты>,
По третьему вопросу:
Сумма излишне полученных бывшим специалистом по финансовой работе ОВД по <,адрес>,К денежных средств за период с 05 августа по ДД.ММ.ГГГГ, с учетом недоплаты ему денежных средств составила <,данные изъяты>,
По четвертому вопросу:
Переплата сотрудникам ОВД по <,адрес>, денежных довольствий по федеральному и республиканскому бюджету за период с 05 августа по ДД.ММ.ГГГГ составила <,данные изъяты>,
По пятому вопросу:
Недоплата сотрудникам ОВД по <,адрес>, денежных довольствий по федеральному и республиканскому бюджету за период с 05 августа по ДД.ММ.ГГГГ 1 составила <,данные изъяты>,.
По шестому вопросу:
|
I п/п |
Ф.И.О. |
Недоплата (руб.) |
|
1 |
Н |
<,данные изъяты>, |
|
2 |
М |
<,данные изъяты>, |
|
3 |
<,данные изъяты>, |
<,данные изъяты>, |
|
4 |
П |
<,данные изъяты>, |
|
з |
КЙГ |
<,данные изъяты>, |
|
6 |
АДГ |
<,данные изъяты>, |
|
7 |
К |
<,данные изъяты>, |
|
8 |
<,данные изъяты>, |
<,данные изъяты>, |
|
9 |
А |
<,данные изъяты>, |
|
10 |
П |
<,данные изъяты>, |
|
11 |
У |
<,данные изъяты>, |
|
12 |
М |
<,данные изъяты>, |
|
13 |
Г |
<,данные изъяты>, |
|
14 |
П |
<,данные изъяты>, |
|
15 |
Х |
<,данные изъяты>, |
|
16 |
<,данные изъяты>, |
<,данные изъяты>, |
|
17 |
Т |
<,данные изъяты>, |
|
18 |
I П |
<,данные изъяты>, |
|
ИТОГО |
<,данные изъяты>, |
За период с 05 августа по ДД.ММ.ГГГГ сотрудникам ОВД по <,адрес>, недоплачено денежных довольствий в следующих размерах:
По седьмому вопросу:
|
>,п п |
Ф.И.О. |
Переплата |
|
1 |
Б B.C. |
— <,данные изъяты>, |
|
Л |
М |
— <,данные изъяты>, |
|
з |
С |
-<,данные изъяты>, |
|
4 |
Г |
— <,данные изъяты>, |
|
•>, |
П |
— <,данные изъяты>, |
|
6 |
С |
-<,данные изъяты>, |
|
П |
И |
— <,данные изъяты>, |
|
8 |
С |
— <,данные изъяты>, |
|
9 |
<,данные изъяты>, |
— <,данные изъяты>, |
|
10 |
С |
— <,данные изъяты>, |
|
11 |
А |
— <,данные изъяты>, |
|
12 |
О |
-<,данные изъяты>, |
|
13 |
К |
— <,данные изъяты>, |
|
14 |
Д |
— <,данные изъяты>, |
|
15 |
К |
— <,данные изъяты>, |
|
16 |
О |
— <,данные изъяты>, |
|
17 |
Б |
-<,данные изъяты>, |
|
18 |
А |
-<,данные изъяты>, |
|
19 |
М |
— <,данные изъяты>, |
|
20 |
М |
— <,данные изъяты>, |
|
21 |
А |
— <,данные изъяты>, |
|
22 |
И |
— <,данные изъяты>, |
|
23 |
С |
— <,данные изъяты>, |
|
24 |
З |
— <,данные изъяты>, |
|
25 |
Г |
— <,данные изъяты>, |
|
26 |
П |
— <,данные изъяты>, |
|
27 |
С |
— <,данные изъяты>, |
|
28 |
С |
— <,данные изъяты>, |
|
29 |
А |
-<,данные изъяты>, |
|
30 |
Н |
— <,данные изъяты>, |
|
31 |
Д |
-<,данные изъяты>, |
|
32 |
М |
-<,данные изъяты>, |
|
33 |
Б |
-<,данные изъяты>, |
|
34 |
А |
-<,данные изъяты>, |
|
35 |
С |
-<,данные изъяты>, |
|
36 |
Е |
-<,данные изъяты>, |
|
37 |
М |
-<,данные изъяты>, |
|
38 |
З |
-<,данные изъяты>, |
|
39 |
С |
-<,данные изъяты>, |
За период с 05 августа по ДД.ММ.ГГГГ сотрудникам ОВД по Чурапчинскому шыПону переплачено денежных довольствий в следующих размерах:
|
Д |
-<,данные изъяты>, |
|
|
С |
-<,данные изъяты>, |
|
|
Г |
-<,данные изъяты>, |
|
|
К |
-<,данные изъяты>, |
|
|
С |
-<,данные изъяты>, |
|
|
С |
-<,данные изъяты>, |
|
|
Х |
-<,данные изъяты>, |
|
|
В |
-<,данные изъяты>, |
|
|
М |
-<,данные изъяты>, |
|
|
С |
-<,данные изъяты>, |
|
|
Ф |
-<,данные изъяты>, |
|
|
Е |
-<,данные изъяты>, |
|
|
Е |
-<,данные изъяты>, |
|
|
Л |
-<,данные изъяты>, |
|
|
И |
-<,данные изъяты>, |
|
|
В |
-<,данные изъяты>, |
|
|
С |
-<,данные изъяты>, |
|
|
П |
-<,данные изъяты>, |
|
|
А |
-<,данные изъяты>, |
|
|
<,данные изъяты>, |
<,данные изъяты>,<,данные изъяты>, |
|
|
Д |
-<,данные изъяты>, |
|
|
ИТОГО |
-<,данные изъяты>, |
По восьмому вопросу:
Сумма излишнего налога на доходы физических лиц с суммы излишне полученных сотрудниками ОВД по <,адрес>, денежных средств за период с 05 августа по ДД.ММ.ГГГГ составляет <,данные изъяты>, ( т. 7, л.д. 154-165).
В ходе предварительного следствия между свидетелем С и подозреваемым К была проведена очная ставка, где свидетель Седалищева показала о том, что трудовой договор с К подписан во время принятия его на работу. Она не думает, что договор подписан был задним числом, начальник подписывает его обычно сразу после принятия на работу. По приказу она была наставником Кокрина. По программе 1С «Кылатчанова» они не смогли установить, поэтому работали по программе «Excel», все работники бухгалтерии работали по этой программе, никаких проблем при начислении заработной платы она не встречала, она была заранее установлена их в компьютере.
К показал о том, что трудовой договор был подписан им задним числом, т.е. это было в январе-феврале 2011 года, он в данном договоре подписался ДД.ММ.ГГГГ. Во время годового отчета С пришла к нему и сказала подписать договор, где он и расписался ( т.2 л.д. 4-7).
Очная ставка была проведена между свидетелем Дьячковским К.Д. и подозреваемым К, где свидетель Дьячковский показал о том, что Приказ о принятии его на работу был издан ДД.ММ.ГГГГ, а трудовой договор с ним заключен на следующий день, т.е. ДД.ММ.ГГГГ. Договор был подписан с К в тот же день после принятия его на работу, т.е. на следующий день после вынесения приказа о принятии его на работу.
Подозреваемый К опроверг показания свидетеля и показал о том, что приказ о принятии его на работу был вынесен ДД.ММ.ГГГГ, он действительно стал приходить в отдел милиции до принятия его на работу, трудовой договор был заключен задним числом, т.е. это было в январе 2011 года. Данный договор подписывала С, после этого подписывал он, подписи Д на нем не было, он возместил всю сумму нанесенного ущерба. ( т.2 л.д. 14-16).
Из протокола очной ставки между К и свидетелем П видно, что по показаниям свидетеля Пахомовой «К сначала проходил на общественных началах, как она помнит, он проходил на общественных началах примерно 1или 1,5 месяцев, приходил каждый день в период рабочего времени. Она его ознакомила с бухгалтерскими документами, показывала как начисляются денежные довольствия сотрудников ОВД по <,адрес>,». Уточнила о том, что К проходил где-то до середины марта 2010 года, а не в конце марта, дату точную не помнит, а так он иногда опаздывал, либо уходил рано с её разрешения. С ДД.ММ.ГГГГ на ушла на декретный отпуск, вместо неё остался К, которого она обучала, что и где находится, он все знал, также был административный бухгалтер, при уходе в отпуск она считала, что не увольняется с занимаемой должности, поэтому не сдавала бухгалтерские документы по акту приема и сдачи, после ухода в декрет, она несколько раз заходила в отдел бухгалтерии.
К подтвердил показания Пахомовой, показав о том, что он на общественных началах примерно с конца марта 2010 года приходил каждый день, иногда опаздывал, либо уходил рано. То есть на общественных началах он действительно проходил где-то около 1 месяца, Пахомова действительно ознакомила его с бухгалтерскими документами ( т.2 л.д. 11-13).
На основании вышеуказанных взаимодополняющих друг друга доказательств, суд приходит к выводу, что К с использованием своего служебного положения совершил хищение чужого имущества путем злоупотребелния доверием руководства ОВД по Чурапчинскому ОВД и потерпевшего П
В ходе судебного следствия К вину по предъявленным обвинениям не признал, и показал о том, что он себе заработную плату не завышал, а все произошло из-за его не опытности и незнания всех тонкостей его работы. К непризнанию подсудимым своей вины, суд относится критически, расценивая это способом защиты и попыткой уйти от ответственности.
Вина подсудимого К полностью доказана показаниями как самого подсудимого, так и показаниями свидетелей, материалами уголоввного дела. Так, К в ходе предварительного следствия и в ходе судебного следствия подтвердил, что он полностью возместил причиненный ущерб в размере <,данные изъяты>,. МВД по РС (Я) и полностью погасил материальный ущерб в размере <,данные изъяты>,. причиненный им потерпевшему П
Свидетели И показала о том, что „При отборе объяснительной у К, он был взволнован, намекал, чтобы замяли и остановили проверку, пояснил о том, что заработная плата маленькая, у него маленький ребенок, жена родила еще, в материальном плане в трудном положении, из-за этого он начислял себе денежные средства в завышенном размере. На момент дачи объяснительной К понимал, что совершил противоправные действия», свидетель С показала о том, что открыв флешку, которую дал ей сам К она увидела, что К попытался изменить расчеты, просто ставил себе <,данные изъяты>,.», «потом посмотрела в ведомости, там была указана сумма <,данные изъяты>,», «К пытался переоформить формулы и ставить «+…», для увеличения своей заработной платы, с его стороны это не была ошибкой. И у него получилось изменить формулу, после суммы ставил «+…». Саму формулу начисления зарплаты изменить нельзя, она считается автоматически, но человек может внести изменения, он к формуле приставил сумму», «Про П она узнала от самого П, встретила его на дороге, он сказал, что «К ошибочно перевел ему на карточку <,данные изъяты>,. и по указанию начальника отдела он должен был снять эти деньги», свидетель Б показала о том, что «Во время работы К приносил ведомость постоянно с опозданием. В первые 1-2 месяца работы К с суммой который поступил на транзитный счет и суммой, указанной в ведомости постоянно различались», «Если имеются различия, то денежные средства не зачисляются по лицевым счетам клиентов, по пластиковым картам сотрудников», «точную дату она не помнит, но где-то осенью 2010 года К предоставил ей две ведомости по зачислению денежных средств на карточные счета получателей ОВД по <,адрес>,, после сверки она обнаружила в данных ведомостях расхождения по лицевым счетам получателей и расхождения в копейках с общей суммой, карандашом сверху исправила те ошибки, позвала К и сказала ему «все исправить». Ведомости дала обратно, потом после окончания рабочего времени, около 18-20 часам К принес исправленные ведомости, но уже без подписи начальника», «подъехал на своей автомашине и предложил подбросить ее до дома. Во время пути он сказал, что «ведомости будут готовы до 22-23 часов, что меня довезет на машине до работы, и она зачислит заработную плату сотрудников по пластиковым картам», «Также он сказал, что сам должен получить большие деньги и что может с ней поделиться», свидетель М показал о том, что «Формула была составлена неправильно так как даже при открытии выводится ошибка, любой опытный человек, работающий в программе Ексель, если выдается ошибка, он понимает, что формулы стоят неправильно. При оставлении указанной таблицы были допущены ошибки по составлению формулы, они при открытии выдавали сообщение, что есть такие ошибки, но расчет зарплаты велся именно по такой таблице», «При расчете заработной платы используются простые формулы. Эти формулы составляет именно тот оператор, имеет доступ к этому файлу. В принципе К мог внести изменения в формулу, так как он сам составляет эту формулу, и указывает какую ячейку. К мог внести изменения в формуле, скопировав первую формулу. Вообще после расчета зарплаты и заказа определенной суммы, при выдаче этой зарплаты остаток не должен оставаться». Свидетели <,данные изъяты>, и Б показали, что они полностью доверяли своему работнику и при проверке ведомостей по заработной плате правильность начисления заработной платы каждого работника они не проверяли. За не надлежащий контроль над К они были привлечены к дисциплинарной ответственности.
Потерпевший П показал о том, что «в то время не работал в ОВД по <,адрес>,, в тот день около 14 часов 00 минут ему на сотовый телефон позвонил специалист по финансовой части К и сказал, что на его счет неправильно перевел заработные платы других сотрудников и что надо срочно их снимать и передать им, начальник отдела К<,данные изъяты>, сказал, что все знает и ждет, попросил прийти с карточкой в <,данные изъяты>,», «Он торопился, поэтому свою карточку передал ему, так как он ему доверял. К ему не сказал, сколько денег перевел на его счет. Из-за того, что он ему доверял, он в то время не думал, что К обманным путем хотел совершить хищение его зарплаты». Показания К о том, что он не хотел обманывать потерпевшего П не нашли подтверждения в ходе судебного заседания и опровергаются оглашенными показаниями самого потерпевшего свидетеля Н, также, изъятыми ведомостями из <,данные изъяты>, на 20 листах, где выписка по счету в <,данные изъяты>,» ОАО П которые подтверждаются изъятыми из <,данные изъяты>, изображение (4 фотоснимка мужского пола), на фотоснимках стоит обвиняемый К в момент снятия денежных средств со счета П..
Итак, исследовав все доказательства по делу в совокупности, суд установил, что подсудимый К с использованием своего служебного положения совершил мошенничество, то есть он с использованием своего служебного положения совершил хищение чужого имущества (денежных средств) путем злоупотребления доверием руководства ОВД по Чурапчинскому ОВД, и его деяние по ч.3 ст.159 УК РФ квалифицированы правильно.
К с использованием своего служебного положения совершил мошенничество, то есть он с использованием своего служебного положения совершил хищение чужого имущества (денежных средств) путем злоупотребления доверием П, и его деяние по ч.3 ст.159 УК РФ квалифицированы правильно.
При назначении наказания в соответствии с ч.3 ст.60 УК РФ суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.
Подсудимый К совершил общественно опасные деяния, направленные против собственности.
По категории преступлений согласно ст.15 УК РФ, преступления, совершенные К относятся к тяжким преступлениям.
К – <,данные изъяты>,
При назначении наказания обстоятельствами, смягчающими вину наказание в соответствии со ст.61 УК РФ, суд признает <,данные изъяты>,.
Отягчающих вину наказание обстоятельств, предусмотренных ст.63 УК РФ, суд не находит.
В соответствии с ч.1 ст.9 УК РФ преступность и наказуемость деяния определяются уголовным законом, действовавшим во время совершения этого деяния.
При назначении наказания суд учитывает изменения, внесенные в ст. 159 ч.3 УК РФ Федеральным законом РФ № 420-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ, поскольку в соответствии со ст. 10 УК РФ, закон смягчающий наказание или иным образом улучшающий положение осужденного имеет обратную силу.
При назначении наказания с учетом смягчающих вину обстоятельств, считает правильным применить в отношении него ст.73 УК РФ, и назначить ему условную меру наказания. Учитывая что, у К<,данные изъяты>, и его нынешняя работа связана с постоянными разъездами суд считает назначить ему наказание без штрафа и ограничения свободы,.
В соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ с учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности при наличии смягчающих наказание обстоятельств и при отсутствии отягчающих наказание обстоятельств, суд не находит необходимым изменить категорию данного преступления на менее тяжкую.
Вещественные доказательства – <,данные изъяты>, Ведомости по начислению заработной платы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ из АКБ «Алмазэргиэнбанк», Приказы ОВД по <,адрес>, за 2010 года, Приказы МВД по РС (Я) за 2010 год, Заявки по республиканскому бюджету за 2010 год, Расчеты денежных довольствий ОВД по <,адрес>,, Справка об удержании алиментов, Извещения, Расчетные ведомости, Приказ С, Лицевую карточку К, Расчетная ведомость республиканского бюджета за 2010 год, Приказы ОВД за 4 квартал 2009 года, Банковские документы за федеральный и республиканские бюджеты, Заявки на кассовые расходы по федеральному и республиканскому бюджету за 2010 год, Выписки, Кассовые отчеты 5 штук за 2010 год, Кассовые книги по федеральному и республиканскому бюджету, Лицевые карточки сотрудников ОВД по <,адрес>,, Приказ о назначении на должность Д,, Платежные поручения ОВД по <,адрес>, за 2010 года, Ведомости ОВД по <,адрес>, за 2010 год, Ведомости ОВД по <,адрес>, за 2010 год 20 штук, Выписка со счета П подлежат возврату ОВД по <,адрес>, по вступлению приговора в законную силу, Изображение на 1 листе, Фотоизображение изъятое в АКБ «Алмазэргиэнбанк» подлежит оставлению при уголовном деле.
Гражданский иск не заявлен.
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 303, 307, 308, 309 УПК РФ суд
ПРИГОВОРИЛ:
Признать К виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 УК РФ, и назначить ему наказание в виде 2 (двух) лет лишения свободы без штрафа и ограничения свободы.
Признать К виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 УК РФ, и назначить ему наказание в виде 2 (двух) лет лишения свободы без штрафа и ограничения свободы.
На основании ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить наказание в виде лишения свободы сроком 3 (три) года, без штрафа и ограничения свободы.
С применением ст.73 УК РФ считать назначенное наказание условным с испытательным сроком 2 (два) года.
Возложить на него дополнительные обязанности: встать на учет в уголовно-исполнительной инспекции <,адрес>, и проходить отметку раз в месяц, не менять место жительства без уведомления УИИ.
Меру пресечения К — подписку о невыезде и о надлежащем поведении, оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.
Вещественные доказательства — <,данные изъяты>, Ведомости по начислению заработной платы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ из АКБ «Алмазэргиэнбанк», Приказы ОВД по <,адрес>, за 2010 года, Приказы МВД по РС (Я) за 2010 год, Заявки по республиканскому бюджету за 2010 год, Расчеты денежных довольствий ОВД по <,адрес>,, Справка об удержании алиментов, Извещения, Расчетные ведомости, Приказ С, Лицевую карточку К, Расчетная ведомость республиканского бюджета за 2010 год, Приказы ОВД за 4 квартал 2009 года, Банковские документы за федеральный и республиканские бюджеты, Заявки на кассовые расходы по федеральному и республиканскому бюджету за 2010 год, Выписки, Кассовые отчеты 5 штук за 2010 год, Кассовые книги по федеральному и республиканскому бюджету, Лицевые карточки сотрудников ОВД по <,адрес>,, Приказ о назначении на должность Д,, Платежные поручения ОВД по <,адрес>, за 2010 года, Ведомости ОВД по <,адрес>, за 2010 год, Ведомости ОВД по <,адрес>, за 2010 год 20 штук, Выписка со счета П подлежат возврату ОВД по <,адрес>, по вступлению приговора в законную силу, Изображение на 1 листе, Фотоизображение изъятое в АКБ «Алмазэргиэнбанк» подлежит оставлению при уголовном деле.
Приговор может быть обжалован в течение 10 дней в апелляционном порядке в Верховном суде Республики Саха (Якутия).
Разъяснить осужденному о том, что он имеет право ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии при рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.
Разъяснить, что в случае неявки приглашенного защитника в течение 5 суток суд вправе предложить пригласить другого защитника, а в случае отказа — принять меры по назначению защитника по своему усмотрению.
В случае если в апелляционной жалобе или представлении затрагиваются интересы осужденного, то ходатайство о своем участии при рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции осужденный имеет право подавать в течение 10 суток.
Судья: Н.Н.Ксенофонтов