АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ
г. Кызыл 1 декабря 2016 года
Судебная коллегия по уголовным делам Верховного Суда Республики Тыва в составе:
председательствующего Доржу Ш.О.,
судей Эренчина М.А. и Монгуша С.Б.,
при секретаре Холчукпаа А.А.,
рассмотрела в открытом судебном заседании апелляционное представление государственного обвинителя Сендаш Ш.Н. и апелляционную жалобу защитника Маракина Е.А. на приговор Чеди-Хольского районного суда Республики Тыва от 29 сентября 2016 года, которым
Монгуш С.Ч., **
осуждена по ч. 4 ст. 159 УК РФ к 4 годам лишения свободы со штрафом в размере 250 000 рублей, на основании ст. 73 УК РФ условно с испытательным сроком 4 года,
Долаан У.Э., **
осуждена по ч. 4 ст. 159 УК РФ к 3 годам 6 месяцам лишения свободы со штрафом в размере 200 000 рублей, на основании ст. 73 УК РФ условно с испытательным сроком 4 года,
Кужугет А.И., **,
осуждена по ч. 4 ст. 159 УК РФ к 3 годам лишения свободы со штрафом в размере 150 000 рублей, на основании ст. 73 УК РФ условно с испытательным сроком 4 года.
Заслушав доклад судьи Доржу Ш.О., выступления осужденной Монгуш С.Ч. и защитника Маракина Е.А., поддержавших доводы апелляционной жалобы и просивших отменить приговор, осужденной Долаан У.Э. и защитника Сат А.Ч., просивших оправдать, осужденной Кужугет А.И. и защитника Ооржак М.Б., просивших смягчить приговор, мнение прокурора Садыр-оол С.Х., поддержавшего доводы апелляционного представления и просившего усилить наказание, судебная коллегия
УСТАНОВИЛА:
Монгуш С.Ч., Долаан У.Э. признаны виновными и осуждены за мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения в особо крупном размере.
Кужугет А.И. признана виновной и осуждена за мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере.
Как указано в приговоре, преступление ими совершено при следующих обстоятельствах.
В январе 2013 года в неустановленные следствием дату и время в кабинете бухгалтерии **, Монгуш С.Ч., являясь ** Учреждения, в ходе разговора с Кужугет А.И. — **, узнав о том, что последняя находится в затруднительном материальном положении, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества путем обмана группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, ** предложила Кужугет А.И., **, вносить в электронные реестры на зачисление денежных средств на расчетные счета физических лиц не соответствующие действительности суммы заработной платы себе, ей и ** Долаан У.Э. из денежных средств, поступивших на основании заявки на финансирование на лицевой счет Учреждения, при этом суммы будет сообщать она, а Долаан У.Э. ** будет подписывать данные реестры, на что Кужугет А.И. осознавая противоправность этих действий и имея реальную возможность отказаться, из возникших корыстных побуждений согласилась на хищение денежных средств Учреждения путем обмана, тем самым вступила в сговор с Монгуш С.Ч.
С этой же целью Монгуш С.Ч. в неустановленные следствием дату и время предложила Долаан У.Э., ** вносить заведомо ложные сведения в реестры на зачисление денежных средств на расчетные счета физических лиц, а именно не соответствующие действительности суммы заработной платы себе, ей и Кужугет А.И. и перечислении их на имеющиеся у них расчетные счета под видом осуществления оплаты труда за выполненную работу, на что она, осознавая противоправность этих действий и имея реальную возможность отказаться, из возникших корыстных побуждений, согласилась на хищение денежных средств Учреждения путем обмана, тем самым вступила в сговор с Монгуш С.Ч. и Кужугет А.И. и создали преступную группу лиц.
Согласно договоренности, Кужугет А.И. при составлении реестров на зачисление заработной платы банков ** вносила не соответствующую действительности сумму заработной платы своей, Долаан У.Э. и Монгуш С.Ч., а именно в большем размере, чем следовало согласно нормативно-правовым документам, регламентирующим основания установленных окладов и надбавок к заработной плате Учреждения, а Монгуш С.Ч., ** сообщала Кужугет А.И. не положенные им суммы для внесения в вышеуказанные реестры, и подтверждала верность расчетов на выплату заработной платы Кужугет А.И. своей подписью, после чего эти документы предоставляла на подпись ** Долаан У.Э., которая в свою очередь заведомо зная, что сведения в предоставленных реестрах не соответствуют действительности и указанные в реестрах суммы денежных средств им не положены, поскольку превышают установленный размер заработной платы, умышленно, из корыстных побуждений, подписывала реестры для зачисления денежных средств в виде заработной платы, подлежащие перечислению на их расчетные счета**.
Так, 23 января 2013 года в неустановленное в ходе следствия время, находясь на своих рабочих местах **, действуя по договоренности, Монгуш С.Ч. используя свое служебное положение, достоверно зная, что на лицевом счете Учреждения ** имеются денежные средства, умышленно, из корыстных побуждений, сообщила Кужугет А.И. о внесении в реестр № 1 от 23 января 2013 года для зачисления заработной платы не соответствующие действительности суммы заработных плат ее в размере ** рублей, Долаан У.Э. – ** рублей. Кужугет А.И. в свою очередь, умышленно, из корыстных побуждений внесла в указанный реестр для зачисления денежных средств на счета клиента банка не соответствующие действительности сведения о заработной плате Монгуш С.Ч. в размере ** рублей, о заработной плате Долаан У.Э. – ** рублей, о своей ** рублей. Далее Монгуш С.Ч. своей подписью подтвердила достоверность указанных в реестре сведений, и используя программу СУФД, составила заявку на кассовый расход № 630 от 23 января 2013 года на общую сумму ** рублей с указанием назначения платежа Заработная плата за 1 половину января 2013 года, после чего для подтверждения действительности электронных документов проставила на них носители электронно-цифровой подписи (далее – ЭЦП) ** Долаан У.Э. и ** свою, и направила их по системе электронного документооборота в Управление федерального казначейства по Республике Тыва (далее – УФК по РТ) на исполнение, тем самым дав распоряжение УФК по РТ на списание заявленных денежных средств в общей сумме ** рублей с лицевого счета Учреждения, и зачисления из указанной суммы денежных средств в сумме ** рублей на свой расчетный счет **, ** рублей на расчетный счет Долаан У.Э. **, открытые в **.
Далее 25 января 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э. действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, умышленно из корыстных побуждений похитили путем обмана соответственно ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями об их заработных платах за январь 2013 года.
25 февраля 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э. действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, умышленно из корыстных побуждений похитили путем обмана соответственно ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями об их заработных платах за февраль 2013 года.
26 февраля 2013 года в неустановленное следствием время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э. действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана соответственно ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями об их заработных платах за февраль 2013 года.
1 марта 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э. действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Кужугет А.И. за февраль 2013 года.
В этот же день, 1 марта 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э. действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Кужугет А.И. за февраль 2013 года.
4 марта 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э. действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Кужугет А.И. за февраль 2013 года.
26 марта 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э. действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработных платах Кужугет А.И. и Долаан У.Э. за март 2013 года.
27 марта 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э. действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рубль, принадлежащий Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о пособии по временной нетрудоспособности Долаан У.Э. за март 2013 года.
04 апреля 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей и ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработных платах Монгуш С.Ч. и Кужугет А.И. за март 2013 года.
25 апреля 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей и ** рубль, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработных платах Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. за апрель 2013 года.
В этот же день, 25 апреля 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Монгуш С.Ч. за апрель 2013 года.
23 мая 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями об их заработных платах за 1 половину мая 2013 года.
В этот же день 23 мая 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рубля, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Кужугет А.И. за 1 половину мая 2013 года.
14 июня 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями об их заработных платах за май 2013 года.
26 июня 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащие Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями об их заработных платах за июнь 2013 года.
29 июля 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рубля, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Долаан У.Э. за июль 2013 года.
14 августа 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями об их заработных платах за 1 половину августа 2013 года.
27 августа 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями об их заработных платах за август 2013 года.
25 сентября 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Долаан У.Э. за сентябрь 2013 года.
4 октября 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Монгуш С.Ч. за сентябрь 2013 года.
17 октября 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей под видом заработной платы Монгуш С.Ч. и ** рублей под видом заработной платы Долаан У.Э. за сентябрь 2013 года, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработных платах Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. за сентябрь 2013 года.
24 октября 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Кужугет А.И. за октябрь 2013 года.
28 октября 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Монгуш С.Ч. за октябрь 2013 года.
8 ноября 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Долаан У.Э. за октябрь 2013 года.
19 ноября 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Долаан У.Э. за 1 половину ноября 2013 года.
19 ноября 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Долаан У.Э. за 1 половину ноября 2013 года.
В этот же день 19 ноября 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Долаан У.Э. за ноябрь 2013 года.
30 декабря 2013 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями об их заработных платах за декабрь 2013 года.
24 января 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработных платах Монгуш С.Ч. и Кужугет А.И. за декабрь 2013 года.
28 января 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Монгуш С.Ч. за январь 2014 года.
8 (812) 467-95-35 (Санкт-Петербург и ЛО)
8 (800) 302-76-91 (Регионы РФ)
29 января 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработных платах Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. за январь 2014 года.
3 февраля 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Долаан У.Э. за январь 2014 года.
11 февраля 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями об их заработных платах за январь 2014 года.
14 февраля 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Монгуш С.Ч. за январь 2014 года.
24 февраля 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями об их заработных платах за февраль 2014 года.
6 марта 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Долаан У.Э. за февраль 2014 года.
7 марта 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями об их заработных платах за февраль 2014 года.
12 марта 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Долаан У.Э. за февраль 2014 года.
12 марта 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Долаан У.Э. за февраль 2014 года.
17 марта 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Монгуш С.Ч. за февраль 2014 года.
26 марта 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработных платах Монгуш С.Ч. и Кужугет А.И. за март 2014 года.
28 марта 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями об их заработных платах за март 2014 года.
07 апреля 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями об их заработных платах за март 2014 года.
25 апреля 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработных платах Монгуш С.Ч. и Кужугет А.И. за апрель 2014 года.
16 мая 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Долаан У.Э. за 1 половину мая 2014 года.
20 мая 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Монгуш С.Ч. за 1 половину мая 2014 года.
26 мая 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработных платах Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. за май 2014 года.
28 мая 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. с использованием служебного положения, похитили путем обмана **, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработных платах Монгуш С.Ч. и Кужугет А.И. за май 2014 года.
11 июня 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч. и Кужугет А.И., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработных платах Монгуш С.Ч. и Кужугет А.И. за май 2014 года.
19 июня 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч. и Кужугет А.И. действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной плате Монгуш С.Ч. за май 2014 года.
24 июня 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч. и Кужугет А.И., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработной платы Монгуш С.Ч. за май 2014 года.
27 июня 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч. и Кужугет А.И., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработных платах Монгуш С.Ч. и Кужугет А.И. за июнь 2014 года.
В этот же день, 27 июня 2014 года в неустановленное в ходе следствия время Монгуш С.Ч. и Кужугет А.И., действуя согласованно в составе преступной группы, а Монгуш С.Ч. с использованием служебного положения, похитили путем обмана ** рублей, принадлежащих Учреждению, оформив реестр для зачисления денежных средств и заявку на кассовый расход с несоответствующими действительности сведениями о заработных платах Монгуш С.Ч. и Кужугет А.И. за июнь 2014 года.
3 февраля, 12 марта, 5 мая, 11, 19, 23, 26 и 27 июня 2014 года в неустановленное в ходе следствия время, Монгуш С.Ч. находясь на своем рабочем месте, с целью сокрытия незаконных перечислений на свой расчетный счет и расчетные счета Долаан У.Э. и Кужугет А.И., используя автоматизированную систему «Сбербанк Бизнес Онл@йн», составила фиктивные реестры денежных средств с результатами начислений на счета физических лиц о перечислении похищенных совместно с Кужугет А.И. и Долаан У.Э. сумм работникам Учреждения, которые отразила в бухгалтерской отчетности Учреждения.
Согласно заключению эксперта, сумма заработной платы необоснованно полученной ** Монгуш С.Ч. за период с 1 января 2013 года по 01 июля 2014 года составила ** рубля, ** Кужугет А.И. за аналогичный период – ** рублей, ** Долаан У.Э. за аналогичный период – ** рублей.
Своими совместными незаконными действиями Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. группой лиц по предварительному сговору, используя свое служебное положение, а Кужугет А.И. группой лиц по предварительному сговору, в период времени с 1 января 2013 года по 30 июня 2014 года похитили путем обмана денежные средства в общей сумме ** рубля, принадлежащие Учреждению, причинив материальный ущерб в особо крупном размере.
В судебном заседании осужденная Монгуш С.Ч. вину в инкриминируемом по ч. 4 ст. 159 УК РФ преступлении не признала и пояснила, что ее коллегам выдавались авансы за счет зарплаты, суммы были маленькие, от ** до ** рублей. ** Долаан У.Э. знала и давала согласие на получение аванса. Она не разговаривала с бухгалтером Кужугет А.И. о получении аванса. У нее не имелось корыстной цели. Ее вина в том, что не проверяла начисление заработных плат бухгалтером, не контролировала ее работу в связи с нехваткой времени, нарушила порядок выдачи аванса. Несколько раз говорила Кужугет, чтобы удерживала авансы. Также они получали премии по приказу директора. После проверки узнала, что у бухгалтера были упущения по работе. Она согласилась с суммой ущерба и подала заявление об удержании с ее заработной платы денежных средств в счет погашения задолженности, так как у них был неотработанный аванс. Всего с нее удержано ** рублей.
В судебном заседании осужденная Долаан У.Э. вину в совершении преступления признала, и, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ, отказалась от дачи показаний.
В судебном заседании осужденная Кужугет А.И. вину в совершении преступления признала и пояснила, что аванс в счет будущей зарплаты она получала с разрешения Долаан У.Э., писала заявление, на которой Долаан У.Э. ставила резолюцию. Она постоянно нуждалась в деньгах и просила аванс**. Умысла похищать деньги у нее не было. Долаан У.Э. и Монгуш С.Ч. также перечислялись авансы по их заявлениям. Она знала, что получала больше денег и, что должна. Не удерживала авансы каждый месяц, поскольку не успевала. В 2014 и 2015 годах с ее зарплаты удерживали задолженность, также она сама перечисляла деньги по реквизитам.
В апелляционном представлении государственный обвинитель Сендаш Ш.Н. не оспаривая виновность осужденных, просит приговор изменить ввиду несправедливости вследствие чрезмерной мягкости. Указывает, что со стороны осужденных Монгуш С.Ч., Долаан У.Э. и Кужугет А.И. не приняты меры на полное возмещение материального ущерба, причиненного преступлением. Монгуш С.Ч. полностью не признала свою вину, преступление совершалось длительное время, группой лиц по предварительному сговору, с использованием служебного положения Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. Ими похищены путем обмана денежные средства в общей сумме ** рубля, причинив Учреждению материальный ущерб в особо крупном размере, в связи с чем применение ст. 73 УК РФ при назначении им наказания не соответствует достижению целей и задач наказания. Просит усилить наказание Монгуш С.Ч., назначив 5 лет лишения свободы со штрафом в размере 250 000 рублей, с отбыванием в исправительной колонии общего режима. Усилить наказание Долаан У.Э., назначив 5 лет лишения свободы со штрафом в размере 200 000 рублей, с отбыванием в исправительной колонии общего режима, с применением ст. 82 УК РФ отсрочить реальное отбывание наказания до достижения ребенком 14-летнего возраста. Усилить наказание Кужугет А.И., назначив 3 года лишения свободы со штрафом в размере 150 000 рублей, с отбыванием в исправительной колонии общего режима, с применением ст. 82 УК РФ отсрочить реальное отбывание наказания до достижения ребенком 14-летнего возраста. В соответствии с ч. 2 ст. 71 УК РФ наказания в виде штрафа всем осужденным исполнять самостоятельно. На основании ч. 3 ст. 47 УК РФ назначить Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. дополнительное наказание в виде лишения права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных, административно-хозяйственных функций и финансовой деятельностью на государственной службе и в органах местного самоуправления, в государственных и муниципальных учреждениях сроком на 3 года, а Кужугет А.И. – связанные с осуществлением финансовой деятельностью на государственной службе и в органах местного самоуправления, в государственных и муниципальных учреждениях сроком на 2 года.
В апелляционной жалобе защитник Маракин Е.А. просит приговор отменить в связи с несоответствием выводов суда, фактическим обстоятельствам дела, и на основании п. 3 ч. 2 ст. 302 УПК РФ оправдать Монгуш С.Ч. в связи с отсутствием в ее действиях состава преступления. В обоснование жалобы указывает? что в период с 1 января 2013 года по 1 февраля 2014 года Монгуш С.Ч. получала денежные средства в размере большем, чем ее заработная плата, однако они ею были получены в качестве авансов. При этом указанные авансы выдавались с разрешения директора Учреждения Долаан У.Э., которая в судебном заседании подтвердила это. У Монгуш С.Ч. умысла на хищение денег не было, полученные ею деньги полностью отражались в бухгалтерской отчетности как дебиторская задолженность, которую она собиралась полностью возместить из своей заработной платы, что она и делала вплоть до увольнения. Согласно акту проверки финансово-хозяйственной деятельности № 146 с 1 января 2013 года по 1 июля 2014 года и бухгалтерской отчетности от 4 сентября 2014 года, сумма полученных Монгуш С.Ч. авансов составила ** рублей, за период с июля 2014 года по февраль 2015 года с ее заработной платы удержано ** рубля, оставшаяся задолженность составляет ** рублей, что подтверждается журналом общих операций № 6 за 2014 год. Тот факт, что удержания из заработной платы Монгуш С.Ч. начались с июня 2014 года, то есть за 2 месяца до проверки, доказывает, что у нее не имелось умысла на хищение денежных средств. Кроме того, несвоевременное начало удержаний из ее заработной платы полученных авансов произошло вследствие плохой организации работы ** Кужугет А.И., которой она неоднократно указывала о необходимости производства удержаний из ее заработной платы, чего последняя не делала. В соответствии со ст. 136 ТК РФ аванс это часть заработной платы. Монгуш С.Ч. получала аванс в счет будущей заработной платы, но она отстранена от должности, в связи с чем не погасила остаток задолженности, от которой она не отказывается. В действиях Монгуш С.Ч. отсутствуют признаки безвозмездности и против воли **. Выводы суда основаны на показаниях представителя потерпевшего, свидетелей и иных доказательств. Однако факт недостачи и нарушения, связанные с ведением делопроизводства и бухгалтерского учета сами по себе не свидетельствуют о совершении хищения, а факт наличия задолженности и не отрицается самой Монгуш. Выводы суда о том? что Монгуш заведомо неверно указывала размер своей зарплаты путем ее завышения и не намеревалась впоследствии возместить денежные средства, ничем не подтверждены. Показания свидетеля ** о том, что Монгуш не производила никаких действий на сокрытие дебиторской задолженности, также подтверждают отсутствие умысла Монгуш С.Ч. на хищение. В приговоре также в качестве доказательств приведены копия акта № 146, бухгалтерские и иные документы Учреждения, протоколы выемки и осмотра документов, заключение дополнительной судебно-бухгалтерской экспертизы о разнице между полученной и начисленной заработной платы, которые не подтверждают корыстный умысел Монгуш С.Ч. Таким образом, в деле не имеется и стороной обвинения не представлено неопровержимых и бесспорных доказательств виновности Монгуш С.Ч.
Проверив материалы дела, обсудив доводы апелляционного представления государственного обвинителя и апелляционной жалобы защитника, выслушав стороны, судебная коллегия приходит к следующему.
Виновность осужденных Монгуш С.Ч., Долаан У.Э. в хищении чужого имущества путем обмана группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения в особо крупном размере, а также виновность осужденной Кужугет А.И. в хищении чужого имущества путем обмана группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере, подтверждается совокупностью доказательств, надлежаще оцененных и приведенных в приговоре.
Так, из показаний осужденной Долаан У.Э., данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ, следует, что начислением заработной платы, начислявшейся исходя из оклада, районных коэффициентов и срока службы, занималась ** Кужугет А.И., а перечислением Монгуш С.Ч. Реестры по заработной плате за 2013-2014 годы на бумажных носителях предоставлялись ей ** Монгуш С.Ч., которые она подписывала. Монгуш С.Ч. каждый раз перечисляла ей разные суммы денег и говорила, что это авансы. Она полагала, что Монгуш С.Ч. перечисляла авансы всем работникам. Ее заработная плата составляет ** рублей в месяц, она получала авансы в размере ** рублей. Затем на ее расчетные счета в банках стали приходить большие суммы по ** рублей. На ее вопрос о том, что это за суммы, Монгуш С.Ч. отвечала, что это авансы из экономии фонда оплаты. Также она поясняла, что из остатка сэкономленных денег можно получать авансы, что эти деньги можно вернуть из будущих выплат, и в этом каких-либо нарушений нет. В бухгалтерии она ничего не смыслила, полностью доверяла Монгуш С.Ч. и соглашалась с ней во всем. Всей бухгалтерской работой, а также разработкой плана финансово-хозяйственной деятельности занималась Монгуш С.Ч., с ней не советовалась, при этом поясняла ей лишь статьи расходов, и она ставила подписи на представляемых документах, не проверяла. Премии ей назначает только Министерство, сама не выносила приказов о своем премировании. ** Монгуш С.Ч. и Кужугет А.И. за время своей работы она премировала только один раз в июне 2013 года в размере 1 должностного оклада, в связи с тем, что они много работали. Она не знала, что у Учреждения имеются задолженности, если б знала, то не премировала бы работников.
Из показаний осужденной Кужугет А.И., данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ, следует, что денежные средства на заработную плату и другие выплаты поступают из Министерства ** ежемесячно, на основании подаваемых Монгуш С.Ч. заявок на финансирование. Заработная плата работников Учреждения, в том числе премиальные, зачисляются только на расчетные счета, открытые либо в ОАО «Сбербанк России», либо в ОАО «Россельхозбанк», на основании реестров на зачисление денежных средств на счета физических лиц. Данные реестры составляются ею в программе Ехсеl через указанные банки, в которых она указывала ФИО работника, номер счета и сумму начисления, после чего распечатывала и передавала их Монгуш С.Ч. для проверки и подписания. При этом данные из реестра в Сбербанк Монгуш С.Ч. вносила в реестр в программе Сбербанк Онлайн, и отправляла его по системе электронного документооборота для исполнения. А Сбербанк, в свою очередь, указанные в реестре суммы денежных средств зачисляет на счета работников Учреждения. А реестры на зачисление денежных средств на счета физических лиц – работников Учреждения, у которых счета открыты в Россельхозбанке, после проверки и подписания Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э., она относила лично в его отделение. На рабочем компьютере Монгуш С.Ч. установлена программа удаленного документооборота с УФК по РТ, через которую Монгуш С.Ч. используя электронно-цифровые подписи (далее – ЭЦА) ** и **, то есть свою, которые находились у Монгуш С.Ч., электронно направляет на исполнение в УФК по РТ платежные поручения по зачислению денежных средств на счета физических лиц, и данные платежные поручения составляла сама Монгуш С.Ч. Ежемесячные отчеты по приходу и расходу денежных средств на лицевом счете Учреждения составляла и сдавала в Министерство Монгуш С.Ч. Среднемесячная заработная плата у нее составляет около ** рублей, у Монгуш С.Ч. около ** рублей, у Долаан У.Э. – свыше ** рублей. В один из дней января 2013 года она сказала Монгуш С.Ч. о том, что нуждается в деньгах, ** и она предложила ей перечислить денежные средства сверх заработной платы, как бы в аванс, а в последующем их можно не удерживать, так как имеется остаток. Также Монгуш С.Ч. сообщила ей, что она договорилась с ** Долаан У.Э. Она, сознавая незаконность этих действий, согласилась на предложение Монгуш С.Ч., поскольку нуждалась в деньгах. И когда она составляла реестры на зачисление заработной платы, Монгуш С.Ч. называла ей суммы, которые она прибавляла к начисленной заработной плате себе, Монгуш С.Ч, и Долаан У.Э., либо составляла отдельный реестр, в котором указывала суммы, названные ей Монгуш С.Ч. Каков был остаток денежных средств, она не знала, поскольку это не входит в ее полномочия. Монгуш С.Ч. никогда не просила вычитывать ее авансы, а Долаан У.Э. вначале просила вычесть, но затем перестала. Премии выдаются по указанию Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э. по результатам работы, по свободному остатку денежных средств. Приказы о премировании готовили она и Монгуш С.Ч. Почему три приказа оказались под номерами, которые уже были присвоены другим приказам, ничего пояснить не может.
Согласно показаниям представителя потерпевшего Н., данных в суде, она работает директором Учреждения с 13 сентября 2016 года. За период с 2013 по 2014 года проводилась проверка, которая выявила финансовые нарушения в Учреждении. Право первой подписи принадлежит директору, второй – главному бухгалтеру.
Из показаний представителя потерпевшего О., данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ, видно, что он был назначен директором Учреждения 6 мая 2014 года. В этот период в должности ** работала Монгуш С.Ч. С момента назначения на должность ** он получил в УФК по РТ ЭЦП для осуществления электронного документооборота, которую забрала себе Монгуш С.Ч., пояснив, что она необходима ей в работе, поскольку она лично занимается перечислением заработной платы через электронный документооборот. Своей ЭЦП он при Монгуш С.Ч. ни разу не пользовался, все операции с ней производила она сама. На просьбы показать, как она работает с его ЭЦП и как формирует реестры по заработной плате в электронном варианте, желая проверить ее начисления, Монгуш С.Ч. всегда отвечала, что все у нее в порядке, она все перепроверила сама и ей можно доверять.
Из показаний свидетеля В., данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ, следует, что 12 марта 2015 года она назначена на должность ** Учреждения. Приступив к работе, она стала разбираться в бухгалтерских документах и проводить сверку денежных средств, перечисленных на расчетные счета работников учреждения в качестве заработной платы. Ею выявлено, что найденные реестры не соответствуют электронным реестрам в программе Сбербанк – Бизнес-онлайн, а также выявлена задолженность по налогам за 2012-2014 годы в сумме ** рублей. Перечисление денежных средств как заработная плата так и премирование производится по одной статье, из этой же статьи оплачивается налог на доходы физических лиц. Премии выплачиваются из экономии фонда оплаты труда на основании приказа Министерства труда. Таким образом, в 2013-2014 годы экономии фонда оплаты труда для выплаты премий не имелось. Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э. добровольно не вносили в кассу незаконно полученные денежные средства. В журнале операций № 6 данных об удержаниях по акту не имеется. Неотработанного аванса в течение длительного времени не может быть. Аванс выдается в размере 40 % от зарплаты по заявлению работника с согласия директора. Аванс удерживается с зарплаты, затем перечисляется остаток зарплаты.
Как видно из показаний свидетеля Х., данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ, в период с 18 мая по 15 июня 2015 года проводилось исследование документов Учреждения. В результате ревизии установлено следующее: за период с 1 января 2013 года по 30 июня 2014 года сумма начисленной заработной платы Долаан У.Э. составила ** рублей, удержания составили ** рублей, сумма неправомерной выплаты заработной платы составила ** рублей, в том числе путем неправомерного начисления и выплаты заработной платы, больше чем положено, а также путем приложения к платежным поручениям фиктивных реестров, в которых указаны сведения, отличающиеся от фактических реестров на сумму ** рублей. Так, например, согласно платежному поручению № 23244 от 11 февраля 2014 года (реестр № 7 от 11 февраля 2014 года – заработная плата за январь 2014 года) сумма по реестру из программы составила ** рублей, а сумма по реестру из банковских документов указана как ** рублей, разница составляет ** рублей, и.т.д. За аналогичный период сумма начисленной зарплаты Монгуш С.Ч. составила ** рублей, удержано ** рублей, сумма, подлежащая к выдаче – ** рублей. Фактически перечислено ** рубля, сумма неправомерной выплаты зарплаты составила ** рублей, в том числе путем приложения к платежным поручениям фиктивных реестров, в которых указаны сведения, отличающиеся от фактических реестров, на сумму ** рублей. Сумма начисленной заработной платы Кужугет А.И. составила ** рубля, удержания составила ** рублей, сумма подлежащая выдаче составила ** рублей. Фактически перечислено ** рублей сумма неправомерной выплаты зарплаты в размере ** рублей, в том числе вследствие перечисления сумм зарплаты на счета Кужугет А.И, больше положенной к выплате, в том числе путем приложения к платежным поручениям фиктивных реестров, в которых указаны сведения, отличающиеся от фактических реестров на сумму ** рублей. Учитывая позицию Роструда, указанную в Письме от 8 сентября 2006 года № 1557-6, размер аванса Долаан У.Э. 1 половину месяца, с учетом фактически отработанного сотрудником времени составит ** рублей, Монгуш С.Ч. – ** рублей, Кужугет А.И. – ** рублей. При изучении бухгалтерской документации Учреждения установлено, что в один месяц Долаан У.Э., Монгуш С.Ч., являясь должностными лицами, подписывали реестры на получение выплат под видом заработной платы несколько раз. Реестры могли быть сформированы как на большую часть коллектива, куда были включены они, так и только на их троих или по каждой из них в отдельности.
Из показаний свидетеля С. – **, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ, следует, что Учреждение является клиентом УФК и ему открыт лицевой счет № **. В УФК по РТ по электронному документообороту учреждением направляются заявки на кассовый расход по различным основаниям. Далее проверяет кассовую заявку на соответствие КБК, к содержанию проводимой операции, на соответствие правовых актов. После проверки регистрирует кассовую заявку, затем автоматически в программе ППО АСФК формируется платежное поручение. Сформированное платежное поручение в электронном варианте направляется на расчетный счет банка через Национальный банк РТ, с которым у клиента (учреждения) заключен договор об обслуживании. Банком тоже проводится свой порядок обработки. После этого на следующий рабочий день из Нацбанка РТ в электронном варианте предоставляется выписка банка по расчетному счету, на основании представленной выписки формирует и направляет клиентам выписки из лицевых счетов и приложенные к ним платежные поручения, которые клиенты сами распечатывают, тем самым формируют свои бухгалтерские документы.
Согласно показаниям свидетеля Ш., данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ, ею велся журнал по основной деятельности Учреждения, в котором регистрировались приказы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности, в том числе и премирования работников учреждения. В период проведения проверки в августе-сентябре 2014 года директор О. попросил ее предоставить приказы о премировании ** Долаан У.Э., ** Кужугет А.И. и ** Монгуш С.Ч. за № 44 от 30 июня 2013 года, № 98 от 30 сентября 2013 года и № 181 от 30 декабря 2013 года. Данные приказы она никогда не видела и Долаан У.Э. не просила их подготовить. Ими выявлено, что в журнале регистрации приказов за указанными номерами числятся другие приказы.
Как следует из показаний свидетеля А., данных в судебном заседании, ими была проведена финансово-хозяйственная проверка деятельности Учреждения за период с 1 января 2013 года по 1 июля 2014 года. Ею произведена сверка перечисления денежных средств, по итогам которой выявлена их переплата, излишнее авансирование. Аванс за один месяц не должен быть больше заработной платы того же месяца. Также были обнаружены фиктивные приказы о премировании директора, главного бухгалтера и расчетного бухгалтера. По статье 211 переплата должна быть возвращена до конца года в рамках финансового года.
Из показаний свидетеля Монгуш А.О., данных в судебном заседании, он курировал Учреждение вначале 2013 года. Каждое учреждение за подписью главного бухгалтера и руководителя направляет заявку на финансирование в Минтруд на определенный период ежемесячно. На основании данной заявки они формируют общую заявку по всем учреждениям и направляют в Минфин РТ. При перечислении денежных средств отдельно указывается аванс, зарплата и другие выплаты. Зарплата каждого работника отражена в трудовом договоре. Премиальные выплаты производятся при наличии экономии фонда оплаты труда.
Виновность осужденных Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э. также подтверждается письменными доказательствами, в частности:
— Протоколом осмотра помещения ** Учреждения**,
— копией устава Учреждения, согласно которому ее основной деятельностью является **, финансируется за счет республиканского бюджета и собственных доходов, полученных от внебюджетной деятельности по оказанию платных услуг,
— копией приказа (распоряжением) № 124 от 25 августа 2008 года о приеме на работу Монгуш С.Ч. на должность ** Учреждения с 26 августа 2008 года,
— копией трудового договора № 64 от 1 января 2008 года, заключенного между Учреждением в лице ** Долаан У.Э. и Монгуш С.Ч.,
— копией должностной инструкции ** Учреждения**,
— копией приказа № 166 от 20 сентября 2010 года о приеме на работу Кужугет А.И. в должности **,
— копией трудового договора № 69 от 17 июля 2013 года, заключенным между Учреждением в лице ** Долаан У.Э. и Кужугет А.И.,
— копией должностной инструкции бухгалтера Учреждения,
— копией договора № 12-Ц/266 от 15 октября 2012 года об обмене электронными документами, заключенного между УФК по РТ и Учреждением, в соответствии с Правилами электронного документооборота Федерального казначейства,
— копией договора № 13651041 «О порядке выпуска и обслуживания международных карт Visa Classik для сотрудников Предприятия (Организации) от 15 апреля 2013 года, заключенного между ОАО «Сбербанк» и Учреждением,
— копией приказа Министерства ** № 123 от 14 мая 2012 года о назначении на должность ** Учреждения Долаан У.Э. **,
— копией приказа № 29 от 30 апреля 2014 года о прекращении (расторжении) трудового договора, согласно которому Долаан У.Э, уволена с должности ** Учреждения с 2 августа 2014 года,
— копией приказа № 32 от 6 мая 2014 года о назначении на должность директора Учреждения Ойдуп-оол В.М. с наделением правом первой подписи для подписания расчетно-платежных документов и распоряжения денежными средствами учреждения,
— копией акта № 146 проверки финансово-хозяйственной деятельности Учреждения с 1 января 2013 года по 1 июля 2014 года от 4 сентября 2014 года, которым установлено излишнее перечисление (переплата) заработной платы Монгуш С.Ч., Долаан У.Э. и Кужугет А.И. на общую сумму ** рубля без оправдательных документов,
— копиями сертификатов открытого ключа ЭЦП главного бухгалтера Учреждения Монгуш С.Ч. с 9 февраля 2012 года по 8 февраля 2013 года, с 14 мая 2012 года по 14 мая 2013 года, с 16 мая 2013 года по 16 мая 2014 года, с 31 мая 2013 года по 31 мая 2014 года, с 6 июня 2014 года по 6 июня 2015 года, с 17 июня 2014 года по 17 июня 2015 года,
— копиями сертификатов открытого ключа ЭЦП директора Учреждения Долаан У.Э. с 14 мая 2012 года по 14 мая 2013 года, с 16 мая 2013 года по 16 мая 2014 года, с 31 мая 2013 года по 31 мая 2014 года,
— копией сертификата открытого ключа ЭЦП директора Учреждения О., с 17 июня 2014 года по 17 июня 2015 года,
— протоколом изъятия у представителя потерпевшего ** бухгалтерских документов Учреждения за период с 1 января 2013 года по 31 декабря 2014 года: папок счета-фактуры к журналу операций № 4, папок с материальными отчетами за 4 квартала 2013 и 2014 годов, папок журнал-операций № 6 за 4 квартала 2013 и 2014 годов, папок расчетно-платежных ведомостей за 2013 год, папок авансовых отчетов за 2013 и 2014 годы, папок о регистрации приказов по основанной деятельности за 2013 и 2014 годы, папок реестров по зарплате за 2013 и 2014 годы, папок кассовой книги за 2013 и 2014 годы, папок журнал-ордеров № 4 за 2013 и 2014 годы, журналов регистрации приходных и расходных кассовых документов, папок лицевой счет по месяцам 2013 и 2014 годов, с не прошитыми, прикрепленными степлером и пронумерованными листами, сводного мемориального ордера по документам дня за период с 1 января 2014 года по 1 января 2015 года Тувинского РФ ОАО «Россельхозбанк», реестров документов типа «Электронный реестр (зарплатная ведомость), реестров денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц за 20013-2014 годы с использованием программы «Сбербанк – Бизнес Онлайн интернет-клиент» и других документов,
— протоколом осмотра изъятых у представителя потерпевшего ** бухгалтерских документов Учреждения от 20 июля 2015 года,
— протоколами изъятия у представителя потерпевшего ** и осмотра папок с документами по лицевому счету Учреждения за период с 1 января 2013 года по 31 декабря 2014 года: подшивок бухгалтерских документов по лицевому счету № ** за июль 2014 года,
— протоколом дополнительного осмотра бухгалтерских документов Учреждения от 25 июня 2016 года, согласно которому осмотрены всего 218 документов,
— протоколами изъятия и осмотра приказа № 105 от 2 мая 2012 года «О предоставлении первой подписи», заявления Долаан У.Э. от 14 мая 2012 года, трудового договора № 45 от 27 апреля 2012 года, договора о полной материальной и финансовой ответственности от 28 апреля 2012 года, дополнительного соглашения к трудовому договору от 27 апреля 2012 года № 45, приказа № 123 от 14 мая 2012 года «О назначении Долаан У.Э.», должностной инструкции Долаан У.Э., согласия Долаан У.Э. от 20 августа 2013 года, трудового договора № 6 с руководителем учреждения от 1 октября 2013 года, приказа о прекращении трудового договора с работником № 29 от 30 апреля 2014 года,
— отчетами о движении денежных средств по счету № **, открытому 18 апреля 2013 года на имя Монгуш С.Ч. за период с 1 января 2013 года по 31 декабря 2014 года,
— отчетами о движении денежных средств по счету № **, открытому 18 апреля 2013 года на имя Кужугет А.И. за период с 1 января 2013 года по 31 декабря 2014 года,
— отчетами о движении денежных средств по счету № **, открытому 18 апреля 2013 года на имя Долаан У.Э. за период с 1 января 2013 года по 31 декабря 2014 года,
— отчетами о движении денежных средств по счету № **, открытому 30 июня 2010 года на имя Долаан У.Э. за период с 1 января 2013 года по 31 декабря 2014 года,
— отчетами о движении денежных средств по счету № **, открытому 27 августа 2010 года на имя Кужугет А.И. за период с 1 января 2013 года по 31 декабря 2014 года,
— отчетами о движении денежных средств по счету № **, открытому 23 августа 2012 года на имя Монгуш С.Ч. за период с 1 января 2013 года по 31 декабря 2014 года,
— заключением дополнительной судебно-бухгалтерской экспертизы, согласно выводам которой сумма заработной платы начисленной к выплате Монгуш С.Ч. за период с 1 января 2013 года по 1 июля 2014 года составила ** рублей. Сумма заработной платы перечисленной с лицевого счета Учреждения № ** на лицевые счета Монгуш С.Ч. ** составила ** рубля, что не соответствует сумме заработной платы, начисленной к выплате на ** рубля, то есть перечислено больше за период с 1 января 2013 года по 31 декабря 2013 года на ** рубля, за период с 1 января 2014 года по 1 июля 2014 года на ** рубля. Сумма заработной платы начисленной к выплате Кужугет А.И. за период с 1 января 2013 года по 1 июля 2014 года составила ** рублей. Сумма заработной платы перечисленной с лицевого счета Учреждения № ** на лицевые счета Кужугет А.И. ** составила ** рублей, что не соответствует сумме заработной платы, начисленной к выплате на ** рублей, то есть перечислено больше за период с 1 января 2013 года по 31 декабря 2013 года на ** рублей, за период с 1 января 2014 года по 1 июля 2014 года на ** руб. Сумма заработной платы начисленной к выплате Долаан У.Э. за период с 1 января 2013 года по 1 июля 2014 года составила ** рублей. Сумма заработной платы перечисленной с лицевого счета Учреждения № ** на лицевые счета Долаан У.Э. ** составила ** рублей, что не соответствует сумме заработной платы, начисленной к выплате на ** рубля, то есть перечислено больше за период с 1 января 2013 года по 31 декабря 2013 года на ** рубля, за период с 1 января 2014 года по 1 июля 2014 года на ** руб.
— протоколом очной ставки между Долаан У.Э. и Кужугет А.И., в ходе которого Долаан У.Э. подтвердила показания Кужугет А.И. о том, что она приходила к директору и выясняла действительность ее права на получение премии, а Кужугет А.И. подтвердила показания Долаан У.Э. о том, что она два-три раза просила вычесть ранее полученный ею аванс из ее заработной платы,
— протоколом очной ставки между Монгуш С.Ч. и Долаан У.Э., в ходе которого Монгуш С.Ч. осталась при своих показаниях и не подтвердила показания Долаан У.Э. о том, что та не знала о наличии остатка из экономии фонда оплаты труда, знала только со слов Монгуш, решение о перечислении аванса в счет будущей зарплаты и о размере аванса принимала она сама, о том, что она не знала о поступающих на ее счет крупных сумм авансов в размере ** рублей, и что не пользовалась своей ЭЦП при подписании платежных документов, которая всегда находилась у Монгуш, а также, что она сама выполняла все бухгалтерские работы и не советовалась с ней, а она лишь соглашалась и подписывала документы, не разбиралась в бухгалтерии, не принимала участия в разработке плана финансово-хозяйственной деятельности, не знала о наличии долгов учреждения, Долаан У.Э. в основном подтвердила показания Монгуш С.Ч. и отрицала ее показания лишь в части осведомленности о наличии долгов учреждения и о том, что она пользовалась своей ЭЦП при проверке платежных документов.
— протоколом очной ставки между Монгуш С.Ч. и Кужугет А.И., в ходе которого Монгуш С.Ч. не подтвердила показания Кужугет А.И. о том, что она сообщала ей об остатке денежных средств и издавала некоторые приказы о премировании работников, о наличии долгов учреждения в 2013 году, а Кужугет А.И. осталась при своих показаниях и не подтвердила показания Монгуш С.Ч. о том, что рассчитывала зарплату Кужугет А.И. и она получала ровно столько, сколько та насчитала.
Вышеприведенные доказательства получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, согласуются между собой и не вызывают каких-либо сомнений в их относимости и допустимости, надлежащая оценка их приведена в приговоре, оснований не соглашаться с которой у судебной коллегии не имеется.
Вопреки доводам защитника Маракина Е.А. об отсутствии в действиях осужденной Монгуш С.Ч. состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, виновность осужденной в совершении мошенничества, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения в особо крупном размере, подтверждается совокупностью доказательств, приведенных в приговоре, которым суд дал оценку в соответствии с положениями ст. ст. 87 и 88 УПК РФ.
Проверив доводы осужденной Монгуш С.Ч. и признав их несостоятельными, суд первой инстанции обоснованно сослался на показания свидетелей Х., А., **, данных в судебном заседании, а также показания осужденных Долаан У.Э. и Кужугет А.И., данных ими в ходе предварительного следствия, в которых они изобличают Монгуш С.Ч.
Судебная коллегия находит, что суд в основу приговора обоснованно положил показания свидетелей Х., А., В., данные ими в судебном заседании, а также показания осужденных Долаан У.Э. и Кужугет А.И., данные ими в ходе предварительного следствия, признав их достоверными, поскольку они последовательны, совпадают друг с другом и не противоречат с иными доказательствами, в том числе с письменными. Оснований не доверять показаниям указанных свидетелей не установлено, поскольку у них не имелось оснований оговаривать Монгуш С.Ч. Показания осужденных Долаан У.Э. и Кужугет А.И., данные в ходе предварительного следствия получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, и объективно подтверждаются письменными доказательствами, приведенными в приговоре.
О наличии у Монгуш С.Ч. умысла, направленного на хищение имущества Учреждения путем обмана, свидетельствуют установленные судом фактические обстоятельства, из которых следует, что Монгуш С.Ч. наряду с Кужугет А.И. и Долаан У.Э. в течение длительного периода регулярно получала денежные средства сверх положенной ей суммы заработной платы на основании платежных документов с недостоверными сведениями об ее заработной плате и за этот период не приняла каких-либо мер к их возврату. Кроме того, Монгуш С.Ч., являясь главным бухгалтером учреждения, имела доступ к первичным документам, на основе которых ведется бухгалтерский учет, в силу своих полномочий, всегда знала, в каком размере имеются денежные средства на лицевом счете учреждения, указывала Кужугет А.И. суммы, подлежащие перечислению на их счета.
Доводы защитника об отсутствии у его подзащитной умысла на хищение денег и признака безвозмездности опровергаются вышеперечисленными доказательствами, в том числе показаниями Кужугет А.И., данными ею в ходе предварительного следствия о том, что Монгуш С.Ч. предложила ей перечислять денежные средства сверх заработной платы в аванс, а в последующем их можно не удерживать из заработной платы, поскольку имеется остаток денежных средств.
Доводы защитника, что действия Монгуш С.Ч. в виде неоднократного указания Кужугет А.И. о необходимости производства удержаний из ее заработной платы, возвращение ею денежных средств до начала проверки, а несвоевременное удержание аванса произошло вследствие плохой организации работы бухгалтера Кужугет А.И., указывают на ее невиновность, являются необоснованными, поскольку из показаний осужденной Кужугет А.И. следует, что Монгуш С.Ч. никогда не просила ее вычитать с ее заработной платы авансы, а также из показаний самой осужденной Монгуш С.Ч., данных в ходе предварительного следствия видно, что заявления об удержании денежных средств, полученных в виде авансов, ими написаны после проведенной ревизии.
Таким образом, судебная коллегия не может согласиться с доводами защитника о несоответствии выводов суда, фактическим обстоятельствам дела и об отсутствии в деле бесспорных доказательств виновности осужденной Монгуш С.Ч.
Доводы жалобы защитника о том, что полученные Монгуш С.Ч. суммы были авансом, противоречат материалам дела, из которых следует, что Монгуш С.Ч., Кужугет А.И и Долаан У.Э. получив полностью начисленную сумму денег, в этом же месяце вновь получали денежные средства, которые зачастую значительно превышали и суммы аванса и их заработной платы.
Вопреки доводам жалобы защитника о наличии группы лиц по предварительному сговору свидетельствует характер совместных и согласованных действий Монгуш, Кужугет и Долаан, выразившихся в четком распределении ролей, объединившихся для совершения мошеннических действий, которые были согласованы и последовательны, взаимно дополняли друг друга, целью которых являлось незаконное завладение деньгами учреждения.
Доводы защитника о необоснованном признании потерпевшим ГБУ РТ «**», поскольку ущерб причинен республиканскому бюджету, является необоснованным, постольку в соответствии с Уставом данное учреждение является самостоятельным юридическим лицом, имеющим самостоятельный баланс, обладающим обособленным имуществом, который несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам.
По мнению судебной коллегии, суд первой инстанции, полно, всесторонне исследовав каждое доказательство в отдельности и в их совокупности, пришел к обоснованному выводу о виновности осужденной Монгуш С.Ч. и правильно квалифицировал ее действия по ч. 4 ст. 159 УК РФ как хищение чужого имущества путем обмана группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения в особо крупном размере.
При назначении Монгуш С.Ч., Кужугет А.И. и Долаан У.Э. наказания суд, руководствуясь требованиями ст.ст. 6 и 60 УК РФ, учел характер и степень общественной опасности преступления, совершенного ими, направленного против собственности, личность осужденных, наличие совокупности смягчающих обстоятельств, влияние назначенного наказания на их исправление и на условия жизни их семей.
При этом судом в полной мере учтено наличие у Монгуш С.Ч. таких смягчающих наказание обстоятельств как совершение преступление впервые, состояние здоровья, семейное положение, ** положительные характеристики, почетные грамоты и благодарности, ее возраст, добровольное частичное возмещение ущерба, и отсутствие по делу отягчающих обстоятельств, что позволило суду сделать обоснованный вывод о возможности исправления Монгуш С.Ч. без изоляции от общества, и обосновав принятое решение, справедливо назначил ей наказание в виде условного осуждения к лишению свободы с применением ст. 73 УК РФ.
Назначая Долаан У.Э. наказание, судом в полной мере учтены наличие таких смягчающих обстоятельств, как совершение преступления впервые, признание вины, раскаяние в содеянном, активное способствование расследованию преступления путем дачи правдивых показаний, состояние здоровья, возраст, ** то, что она является единственным кормильцем семьи, и пришел к правомерному выводу о возможности ее исправления без изоляции от общества, назначив ей наказание с применением ст. 73 УК РФ.
Назначая Кужугет А.И. наказание, судом в полной мере учтены наличие таких смягчающих обстоятельств, как признание вины, раскаяние в содеянном, активное способствование расследованию преступления путем дачи правдивых показаний, состояние ее здоровья, возраст, семейное положение, ** положительные характеристики, добровольное частичное возмещение ущерба, и пришел к правомерному выводу о возможности ее исправления без изоляции от общества, назначив ей наказание с применением ст. 73 УК РФ.
При этом судом при назначении наказания Долаан У.Э. и Кужугет А.И. обоснованно учтены положения ч. 1 ст. 62 УК РФ, при наличии смягчающих обстоятельств, предусмотренных п. «и» и «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ, и отсутствие отягчающих обстоятельств.
С учетом вышеизложенного вопреки доводам апелляционного представления назначенное осужденным Монгуш С.Ч., Долаан У.Э. и Кужугет А.И. наказание в виде лишения свободы, с применением ст. 73 УК РФ условно, является справедливым и соразмерно содеянному.
Кроме того, выводы суда первой инстанции о назначении осужденным Монгуш С.Ч., Долаан У.Э. и Кужугет А.И. дополнительного наказания в виде штрафа мотивированы, оснований не соглашаться с ними судебная коллегия не усматривает.
Исходя из фактических обстоятельств дела, оснований для применения к осужденным Монгуш, Долаан и Кужугет положений ч. 6 ст. 15 УК РФ судом первой инстанции, равно как и судебной коллегией, не установлено.
Вместе с тем, судебная коллегия, соглашаясь с доводами апелляционного представления, учитывая характер и степень общественной опасности содеянного, а также личности виновных, приходит к выводу о невозможности сохранения за ними права занимать указанные должности и на основании ч. 3 ст. 47 УК РФ находит необходимым усилить осужденным Монгуш С.Ч., Долаан У.Э., Кужугет А.И. наказание, назначив Монгуш С.Ч. дополнительное наказание в виде лишения права занимать должности, связанные с финансовой деятельности на государственной службе, в государственных учреждениях, Долаан У.Э. дополнительное наказание в виде лишения права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных, административно-хозяйственных функций на государственной службе, в государственных учреждениях, Кужугет А.И. дополнительное наказание в виде лишения права занимать должности, связанные с осуществлением финансовой деятельности на государственной службе, в государственных учреждениях.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 389.20, 389.26, 389.28 и 389.33 УПК РФ, судебная коллегия
ОПРЕДЕЛИЛА:
Приговор Чеди-Хольского районного суда Республики Тыва от 29 сентября 2016 года в отношении Монгуш С.Ч., Долаан У.Э. и Кужугет А.И. изменить:
— усилить наказание, на основании ч. 3 ст. 47 УК РФ назначив Монгуш С.Ч. дополнительное наказание в виде лишения права занимать должности, связанные с финансовой деятельностью на государственной службе, в государственных учреждениях сроком на 3 года,
— усилить наказание, на основании ч. 3 ст. 47 УК РФ назначив Долаан У.Э. дополнительное наказание в виде лишения права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных, административно-хозяйственных функций на государственной службе, в государственных учреждениях сроком на 3 года,
— усилить наказание, на основании ч. 3 ст. 47 УК РФ назначив Кужугет А.И. дополнительное наказание в виде лишения права занимать должности, связанные с осуществлением финансовой деятельностью на государственной службе, в государственных учреждениях сроком на 2 года.
В остальном приговор оставить без изменения, апелляционное представление удовлетворить, апелляционную жалобу защитника – без удовлетворения.
Председательствующий
Судьи